Отчисления в пенсионный фонд теория, калькуляторы, комментарии

Статья на тему: "Отчисления в пенсионный фонд теория, калькуляторы, комментарии" от профессионалов для людей. Обязательно дочитайте до конца.

Пенсионный калькулятор

Основная задача пенсионного калькулятора — разъяснить порядок формирования Ваших пенсионных прав и расчета страховой пенсии по старости, а также показать, как на размер страховой пенсии влияет:

Сколько пенсионных коэффициентов
может быть начислено Вам за 2019 год?

Введите размер Вашей ежемесячной
заработной платы до вычета НДФЛ:

Результаты расчета

  • размер Вашей заработной платы;
  • размер Вашего дохода в качестве самозанятого гражданина;
  • выбранный Вами вариант пенсионного обеспечения в системе ОПС;
  • продолжительность трудового (страхового) стажа;
  • военная служба по призыву, уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет и другие социально значимые периоды жизни;
  • обращение за назначением пенсии позже достижения установленного пенсионного возраста.

Данные результаты расчета страховой пенсии носят исключительно условный характер и не должны восприниматься Вами как реальный размер Вашей будущей пенсии. Для простоты восприятия получаемых результатов все расчеты производятся в постоянных условиях 2019 года. Для целей расчета принято, что весь период формирования Ваших будущих пенсионных прав проходил в 2019 году и Вам «назначили» страховую пенсию в 2019 году с учетом указанных лично Вами жизненных планов, а также при условии, что Вы все годы трудовой жизни будете «получать» указанную Вами заработную плату.

Фактический размер страховой пенсии рассчитывается Пенсионным фондом Российской Федерации при обращении за ее назначением с учетом всех сформированных пенсионных прав и льгот, предусмотренных пенсионным законодательством на дату назначения пенсии. Например, для инвалидов I группы, граждан, достигших 80-летнего возраста, граждан, работавших или проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, граждан, проработавших не менее 30 календарных лет в сельском хозяйстве, не осуществляющих работу и (или) иную трудовую деятельность и проживающих в сельской местности, страховая пенсия будет назначаться в повышенном размере за счёт увеличенного размера фиксированной выплаты.

Для категории самозанятых граждан (индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, и не являющиеся индивидуальными предпринимателями) расчёт будущих пенсионных прав производится исходя не из зарплаты, а из суммы фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, который они ежегодно уплачивают на своё обязательное пенсионное страхование.

Пенсионный калькулятор не применим для военнослужащих и сотрудников силовых ведомств, у которых нет страхового стажа в качестве наемных работников на должностях, не относящихся к военной службе.

Как формируется и рассчитывается будущая пенсия

В системе обязательного пенсионного страхования у работающих граждан формируются страховые пенсии и пенсионные накопления. Страховые пенсии бывают трех видов: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Выплаты из средств пенсионных накоплений назначаются и выплачиваются в виде срочной или единовременной пенсионной выплаты либо накопительной пенсии.

Пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах. Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы без уменьшения в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.

[3]

Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях являются:

  • достижение возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
  • для лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации и замещаемые на постоянной основе государственные должности субъектов Российской Федерации, замещаемые на постоянной основе муниципальные должности, должности государственной гражданской службы Российской Федерации и должности муниципальной службы, — возраста, указанного в приложении 5 к Закону № 400-ФЗ . Уже в 2017 году начался процесс повышения пенсионного возраста для государственных служащих по полгода в год до 65 лет (мужчины) и до 63 лет (женщины). С 1 января 2021года увеличится шаг повышения возраста выхода на пенсию – по году в год. Таким образом, пенсионный возраст для государственных служащих приводится в соответствие с предложением по темпам повышения общеустановленного возраста для всех.

При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца ранее достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19 — 21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и которые в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2019 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не более чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.

  • наличие страхового стажа не менее15 лет(с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
  • наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов –не менее 30(с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
  • Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.

    За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.

    Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года – 10, в 2019 году – 9,13.

    Сколько пенсионных коэффициентов
    может быть начислено Вам за 2019 год?

    Введите размер Вашей ежемесячной
    заработной платы до вычета НДФЛ:

    Взносы в пенсионный фонд

    Рассчитывает взносы в пенсионный фонд

    Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие выплаты своим работникам, обязаны осуществлять взносы в пенсионный фонд.
    Взносы вычисляются индивидуально для каждого работника на основе его налогооблагаемых доходов, возраста, а также характера деятельности организации. Для вычисления страховых взносов используется регрессивная тарифная ставка, установленная Федеральным Законом 167-ФЗ — см. наш справочник Тарифы страхового взноса в пенсионный фонд до 2010 года.
    Для граждан, родившихся в 1967 году и позже, взносы разбиваются на две части — страховую и накопительную; для тех, кто родился в 1966-м и ранее, взносы делаются только на страховую часть, однако общая сумма от этого не меняется — она составляет 14%, для доходов не превышающих за год 280 тыс. руб. Для тех, кто зарабатывает больше ставка понижается, она составляет 14% от 280 тыс (или 39 200 рублей) плюс 5.5% от суммы превышающей 280 тыс. руб и не превышающей 600 тыс. рублей. На заработки свыше 600 тысяч взносы в пенсионный фонд начисляются в виде фиксированной суммы — 56800 рублей.

    Читайте так же:  Порядок и сроки проведения специальной оценки условий труда

    Для выступающих в качестве работодателей организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств ставки несколько ниже.

    Следующий калькулятор поможет Вам точно определить сумму страховых взносов:

    Как рассчитать страховые взносы в 2017 году

    Как рассчитать страховые взносы в 2017 году

    Похожие публикации

    Важное нововведение в области страховых перечислений – это передача ФНС функций контроля сборов (кроме взносов по травматизму и несчастным случаям на производстве, оставленных в ведении ФСС), но речь в публикации пойдет о том, как рассчитать страховые взносы в 2017 году.

    Бизнесмены и компании по-прежнему уплачивают взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию.

    Контролирование полноты сбора отчислений ФНС не означает упразднение расчетов с Пенсионным фондом, поскольку рассчитываются именное пенсионные взносы по ранее установленным тарифам, лишь перечисление теперь будет производиться в ФНС по другим КБК. Увеличение же сумм взносов, уплачиваемых ИП, обусловлено повышением МРОТ, лежащим в основе расчета фиксированных сумм.

    [2]

    Отчисления: расчет в ПФР для ИП в 2017 году

    Законодательно установленный размер МРОТ на текущий год – 7500 руб. Формула расчета страховых взносов осталась неизменной:

    • для ПФР = 12 МРОТ х 26% = 12 х 7500 х 26/100 = 23 400 руб.;

    • для ФОМС = 12 МРОТ х 5,1% = 12 х 7500 х 5,1/100 = 4590 руб.

    Итак, общая минимальная фиксированная сумма отчислений ИП за себя при доходе за год в пределах 300 тыс. руб. составляет 27 990 руб. Для бизнесменов, ведущих бизнес не целый год, сумма отчислений пересчитывается пропорционально отработанному в качестве предпринимателя времени.

    Остались без изменений и правила расчета дополнительных отчислений, если годовая доходность бизнеса превышает трехсоттысячный порог – 1% от суммы превышения. Действительны и ограничения по пенсионным отчислениям. В 2017 году «потолок» составит 187 200 руб. Он рассчитывается по формуле: 8 МРОТ х 12 х 26%.

    На медстрахование бизнесмен отчисляет 4590 руб. независимо от величины получаемых доходов. Бизнесмен вправе выбрать, отчислять ему на страхование по временной нетрудоспособности и материнству деньги или не отчислять, но делать взносы в ФСС по травматизму и производственным несчастным случаям ИП за себя не может.

    Не изменились и сроки уплаты взносов: фиксированные суммы должны быть внесены до конца отчетного года, дополнительно начисленные — до 1-го апреля следующего года.

    Пример расчета страховых взносов ИП, работающего в «одно лицо»

    Доход ИП Иванов О.М. за 2017 – 850 тыс. руб.

    Расчет взносов в ПФР для ИП: фиксированный взнос: 23 400 + 4590 = 27 990 руб. Перечислить сумму бизнесмен обязан до окончания года.

    Расчет страховых взносов ИП с дохода, превысившего установленный предел:

    ((850 000 – 300 000) * 1%) = 5 500 руб. (должен быть внесен до 01.04.2018).

    Всего отчисления ИП Иванов О.М. составят:

    27 990 + 5 500 = 33 490 руб.

    Как рассчитать страховые взносы от зарплаты сотрудников предприятия

    Остались на прежнем уровне размеры тарифов взносов и для предприятий – 30% от ФОТ (22% – в ПФР, 5,1% – в ФОМС, 2,9% – в ФСС). Постановлением Правительства РФ от 29.11.2016 № 1255 утверждена предельная база (ФОТ) для расчета отчислений:

    • в ПФР – 876 тыс. руб.;

    • в ФСС – 755 тыс. руб.

    При превышении сумм, выплаченных каждому сотруднику с начала года, отчисления производятся по пониженным тарифам. Расчет взносов в ПФР с выплат, превышающих установленный предел – 10% в ПФР, в ФСС – 0%. Взносы в ФОМС исчисляются независимо от размера выплат.

    Существуют категории плательщиков, занимающиеся определенными видами деятельности, для которых ставки отчислений законодательно снижены. Пункты 4-10 ст. 427 НК РФ дают подробное описание условий и требований к предприятиям, имеющих право на применение подобных льгот.

    Пример расчета страховых взносов в ПФР в предприятиях

    Организация, не имеющая отношения к плательщикам-льготникам, за 9 мес. 2017 выплатила работнику Петрову И.И. заработную плату в сумме 640 тыс. руб., в т.ч. оклад – 600 тыс. руб., материальная помощь – 4 тыс. руб., оплата больничного –36 тыс. руб.

    Как рассчитать взносы в ПФР?

    При расчете взносов бухгалтеру необходимо учесть, что не на все выплаты начисляются страховые взносы. Материальная помощь и пособие по больничному листу не входят в налоговую базу, поэтому взносы начисляются на сумму 600 тыс. руб. (640 000 – 4000 – 36 000).

    Таким образом, взносы в ПФР составят 132 тыс. руб. (600 000 х 22/100), в ФОМС – 30,6 тыс. руб. (600 000 х 5,1 / 100), в ФСС – 17,4 тыс. руб. (600 000 х 2,9/100).

    Заметим, что перечислять взносы работодатель обязан ежемесячно и в установленные сроки – до 15-го числа следующего месяца. Кроме того, в ПФР он обязан подавать информацию о начисленном ФОТ и рассчитанной величине отчислений и форму СЗВ-М. При выявлении ошибки в определении налоговой базы, законодателями разрешено представлять уточненный расчет в ПФР.

    Самозанятое население – страховые взносы

    Если физическое лицо работает «на себя», актуальным становится вопрос: Кто относится к самозанятому населению и как делать самостоятельные отчисления в Пенсионный фонд? Все ответы – ниже.

    Правовые нюансы

    Глава 34 НК РФ (стат. 419) относит к самозанятому населению ИП, глав/членов КФХ (крестьянско-фермерские хозяйства), частных нотариусов, арбитражных управляющих, адвокатов и всех прочих физических лиц, не зарегистрированных в статусе предпринимателя, не имеющих сотрудников, но занимающихся самостоятельной деятельностью. Такие страхователи наравне с наемным персоналом работодателей получают доход, а значит обязаны самостоятельно делать отчисления в части страховых взносов.

    Обратите внимание! Если налогоплательщик относится одновременно к обеим категориям страхователей – ИП и самозанятому лицу, существует 2 основания для перечисления взносов, каждый из которых уплачивается раздельно.

    Объектом налогообложения для самозанятых лиц признается актуальный на начало отчетного периода МРОТ (по состоянию на 01.01.17 г. равен 7 500 руб.), с помощью которого рассчитывается совокупная стоимость страхового года. Полученная после расчета фиксированная величина является обязательной к уплате. Если страхователь фактически отработал не полный период, он вправе пересчитать размер ЕССС, исходя из выработанного времени. Периодичность погашения сумм может быть единовременной, либо с разбивкой на несколько платежей.

    Читайте так же:  Что такое приватизация квартиры

    Сроки погашения взносов для самозанятого населения:

    1. До 31.12 – в части фиксированных платежей.
    2. До 1.04 – в части начисления дополнительного 1 % с превышающих лимит (300000 руб.) доходов.

    Самозанятое население – страховые взносы

    Действующие в 2017 году тарифы взносов на ОПС и ОМС для самозанятых категорий страхователей:

    Нормативное положение На ОПС На ОМС
    В пределах лимита Сверх лимита
    МРОТ, руб. 7500
    Расчет, в % 12МРОТ х 26 % Дополнительно взимается 1 % с выручки сверх 300000 руб. Максимум по ОПС в 2017 году = 8МРОТ х 12 х 26 % 12МРОТ х 5,1 %
    Фиксированный размер, руб. 23400 23400 +дополнительный 1 % (Общая выручка – 300000), всего не более 163800 4590
    Срок уплаты ЕССС 31.12 текущего периода 01.14 следующего периода 31.12 текущего периода
    Отчетность Не требуется

    Взносы в ФСС (как травматизм, так и ВНиМ) уплачиваются самозанятыми налогоплательщиками только на добровольной основе и законодательно не предусмотрены.

    Как делать отчисления в пенсионный фонд самому, если доход меньше 300 000 руб.?

    Предположим, частный адвокат получил за 2017 год доход размером 250000 руб. Норма по лимитам выполняется, превышения нет. Взносы рассчитываются фиксированным образом:

    • В ОПС – 12 х 7500 х 26 % = 23400 руб., оплатить необходимо до 31.12.17 г.
    • В ОМС – 12 х 7500 х 5,1 % = 4590 руб., оплатить также необходимо до 31.12.17 г.

    Как делать отчисления в пенсионный фонд самому, если доход больше 300 000 руб.?

    Допустим, нотариус, оказывающий услуги частного характера, за 2017 год получил выручку размером 500000 руб. Превышение максимального лимита по доходам составляет 200000 руб., значит, физлицу необходимо оплатить не только фиксированные, но и дополнительные в части ОПС взносы. Расчет выглядит так:

    • В ОПС – фиксированный размер 23400 руб. (уплачивается до 31.12.17 г.), дополнительный налог = (500000-300000) х 1 % = 2000 руб. (уплачивается до 01.04.18 г.).
    • В ОМС – только фиксированный размер 4590 руб., уплачивается до 31.12.17 г.

    Внимание! В случае нарушения обязательных сроков уплаты взносов за каждый день просрочки начисляются пени согласно нормам законодательства РФ.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Отчисления в пенсионный фонд

    Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, в обязательном порядке формирует свою пенсию. В настоящее время, у каждого человека общая сумма делится на две равные части, которая пополняется работодателем – посредством уплаты налогов и взносов.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Эти отчисления в пенсионный фонд должны производиться каждым предприятием. Рассмотрим то, как можно отследить свои накопления, а также вопрос об их проверке.

    Что это такое

    Каждый работодатель в месяц должен начислять и заниматься перечислением взносов за рабочих в ПФР. Помимо Пенсионного фонда, также стоит производить отчисления в органы ФСС и ФФОМС.

    К примеру, когда человек берёт больничный, орган ФСС выплачивает пособие, которое должно перечисляться при временной нетрудоспособности. Тем же самым занимается Пенсионный фонд России, когда необходимо выплачивать пенсию по достижении некоторого возраста.

    Здесь стоит помнить, что пенсионные и другие типы отчислений работодатель должен делать из своих средств, и он не имеет права вычитать эти суммы из зарплаты сотрудника. Что касается пенсионных отчислений, то они подразделяются на две категории: на страховую пенсию и накопительную.

    Стоит отметить, что с 2014 года выплаты не производятся в пользу формирования накопительной части, поскольку все средства идут на пополнение страховой части.

    Когда производится

    Выплаты, которые должны идти на пополнение пенсионных накоплений каждого человека, должны производиться по 15 числам в каждом месяце. В это время работодатель оплачивает взносы за предыдущий месяц.

    Иными словами, если работодатель вносит отчисления 15 октября, то эти отчисления производятся за отработанный сентябрь месяц.

    Обязательно стоит помнить о сроках произведения отчислений, чтобы впоследствии у сотрудников на предприятии не возникло разногласий с сотрудниками Пенсионного фонда.

    Кто платит страховые взносы

    Отчисления в ПФР обязаны производиться следующими категориями лиц и предприятиями:

    1. Организации, производящие выплаты согласно любым соглашениям в пользу физических лиц.
    2. ИП: за лиц, в пользу которых производились выплаты денег за работы или услуги по договорам любого рода, а также за себя.
    3. Нотариусы, адвокаты и прочие категории самозанятых граждан.
    4. Физические лица, при ситуации, когда они производят выплаты согласно любым соглашениям, и в тех ситуациях, когда они не выступают в качестве индивидуальных предпринимателей.

    Видео: Как узнать?

    Тарифы в 2019 году

    Несмотря на то, что в пенсионной сфере постоянно проводятся изменения в законодательной базе, общий тариф на отчисления в ПФР не изменяются. На 2019 год он составляет те же 22% от заработной платы, при условии, что выплаты не могут превысить годовой лимит.

    Если же он превышен, то отчисления составляют 10% от заработка.

    Те лица, которые уплачивают взносы самостоятельно, также будут выплачивать фиксированные взносы в Пенсионный фонд, которые составляют 26% от МРОТ. При этом данная сумма умножается на 12 месяцев.

    Получается, что исходя из действительного размера МРОТ, который составляет 7500 рублей, общая сумма фиксированного взноса за год будет составлять 23400 рублей.

    Дополнительные тарифы на ОПС

    Дополнительные тарифы для отчислений в ПФР вводятся для тех работодателей, которые имеют рабочие места на вредном производстве. Иными словами, если они производят отчисления в пользу тех лиц, которые имеют право на получение льготной пенсии.

    Читайте так же:  Дистанционные способы определения инн физического лица

    Будет ли доплата к пенсии после 80 лет в 2019 году? Узнайте в этой статье.

    Суммы, не подлежащие обложению

    Стоит обязательно помнить о том, что в отличие от налога на доход физлиц, учитываемого в соответствии с премиями, окладами и районным коэффициентом сотрудника, величина согласно страховым взносам не включается в зарплату. Иными словами, сотрудник на предприятии получает зарплату за вычетом налога на доход физлиц.

    Что касается ситуации с уплаты средств в ПФР, то плательщик должен перечислять определённую сумму, исходя из доходов, при этом не удерживать данную сумму из зарплаты.

    Каким образом можно узнать размер отчислений в ПФР с зарплаты

    Сумма отчислений должна зависеть от статуса плательщика. Для тех предприятий, которые работают при общем режиме налогообложения, он составляет 22% от заработка. Также могут приплюсовываться 10% при тех ситуациях, когда размер доходов составляет больше 800000 рублей.

    Эта сумма должна рассчитываться по совокупности объема заработной платы для каждого сотрудника.

    Организации, которые используют упрощённую систему, должны платить 20%. По такому же тарифу за своих сотрудников платят индивидуальные предприниматели.

    Реквизиты для уплаты

    Важно понимать, что для плодотворного сотрудничества с Пенсионным фондом России обязательно стоит иметь реквизиты, по которым необходимо оплачивать все взносы. Если работодатель или самозанятый гражданин произведет оплату по неверным реквизитам, то в этом случае будет очень сложно доказать, что оплата производилась своевременно.

    И данные отчисления будет достаточно нелегко зачислить на необходимый счёт.

    Именно поэтому приведем список реквизитов для оплаты различных категорий страховых взносов:

    1. Для выплаты на формирование страховой части трудовой пенсии.
    2. Для выплаты на формирование накопительной части пенсии.
    3. Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС.
    4. Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС.

    Коды бюджетной классификации

    В следующем списке приведем коды бюджетной классификации для различных типов страховых взносов, перечисляемых работодателями и самозанятыми гражданами:

    1. Для выплат на формирование страховой части пенсии – 39210202010061000160.
    2. Для выплат на формирование накопительной части пенсии – 39210202020061000160.
    3. Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС – 39210202100081000160.
    4. Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС – 39210202110091000160.

    Порядок перечисления средств

    Все взносы начисляются сотрудниками бухгалтерии, таким образом, все выплаты в пользу работника умножаются на сумму по страховому тарифу. Данная формула является единой для каждого предприятия — она не может зависеть от режима налогообложения.

    Бухгалтерия за отчетный период начисляет 22% от заработка рабочих в ПФР. Если зарплата достигла уровня более 624000 рублей, то тариф должен составлять 10%. К примеру, если сотрудник получает каждый месяц 20000 рублей, бухгалтерия каждый месяц начисляет 4400 рублей.

    Для некоторых предприятий предусматриваются льготные тарифы по страховым взносам. К примеру, для области информационных технологий он должен составлять 8%. Что касается доходов работников, работодатели уплачивают взносы согласно повышенному тарифу — на 6% больше.

    Это касается тех граждан, которые заняты на тяжелом производстве.

    Важно помнить, что каждое предприятие должно соблюдать определенные сроки для того, чтобы вовремя вносить отчисления. Если происходит нарушение этих сроков, то могут возникать проблемы при перерасчете полной суммы на лицевом счёте работника, на котором формируется страховая часть.

    Отчисления нужно производить строго до 15 числа любого месяца. Иными словами, оплата производится за каждый предыдущий месяц.

    Как проверить по СНИЛС

    Отчисления в ПФР должны отражаться на индивидуальном счете каждого гражданина. Иными словами, на персональном лицевом счёте. Важно обязательно помнить, что в ситуации, когда человек решил использовать свою накопительную пенсию, то узнать размер пенсионных накоплений можно по номеру СНИЛСа.

    Для того, чтобы это сделать, необходимо связаться с сотрудниками Пенсионного фонда и предоставить всю необходимую контактную информацию, чтобы сформировать запрос.

    Через Интернет

    Не стоит забывать, что пенсионные отчисления, которые формировались на лицевом счёте каждого человека, можно также проверить через специализированный информационный портал «Госуслуги». Помимо этого, имеется возможность заказать необходимую справку на официальном сайте ПФР.

    Получается, что у каждого российского гражданина, который является официально трудоустроенным, имеется свой лицевой счет в ПФР, на который поступают отчисления со стороны работодателя. Каждый человек имеет полное право на то, чтобы узнать состояние лицевого счета в любое время.

    Категория застрахованного лица в пенсионный фонд 2019 году.Она здесь.

    Какие есть льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц? Узнайте далее.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Как рассчитать страховые взносы от зарплаты

    Начислять и уплачивать ЕССС в 2017 году необходимо согласно главе 34 НК. Новые правила действуют с 1 квартала, за 4 квартал 2016 г. суммы исчисляются по старому порядку. Рассмотрим, как рассчитать страховые взносы от зарплаты – что поменялось для налогоплательщиков-работодателей.

    Как рассчитать страховые взносы в 2017 году

    Основные регламентные документы – Закон № 243-ФЗ от 3.07.16 г., Закон № 250-ФЗ от 3.07.16 г. Нормативные положения коснулись Налогового кодекса, Законов №№ 212-ФЗ, 24-ФЗ, 255-ФЗ, 125-ФЗ.

    Множество изменений для страхователей в части уплаты взносов в ПФР, ФСС и ОМС введено в действие с нового года. Прежними остались база для определения суммы налогов, подвиды исключаемых сумм, тарифные ставки и льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Новые правила коснулись, прежде всего, переквалификации взносов в налоговые платежи, состава отчетности, штрафов. Как рассчитать сумму страховых взносов описано ниже, при этом нужно иметь в виду, что ЕССС выплачивают из средств предприятий, а не удерживают из дохода сотрудников.

    Читайте так же:  Неполный рабочий день для женщин с детьми

    Как рассчитать сумму страховых взносов – нормативные изменения:

    • Суточные – освобождены от налогообложения в пределах 700 руб. по командировкам внутри РФ, 2500 руб. – по зарубежным командировкам (стат. 422 НК п. 2).
    • Налогообложение доходов в натуральном эквиваленте – осуществляется на основании рыночных цен (стат. 105.3 НК), без исключения НДС (стат. 421 п. 7 НК).
    • Начисление доходов работникам обособленных подразделений – производится филиалами самостоятельно по месту их нахождения (стат. 431 п. 11 НК). Правило действует в отношение подразделений, образованных после 1 янв. 2017 г.
    • Расчет взносов в ПФР для ИП – предусматривает при получении доходов свыше 300 тыс. руб. начисление 1 % с превышающей суммы.

    Обратите внимание! По старым правилам выполняется расчет взносов в ПФР, ФСС, ОМС. «Травматизм» определяется с учетом полного размера суточных, доходы в натуральном выражении принимаются не по договорной стоимости/ценам, а по рыночным.

    Формула расчета страховых взносов

    Рассмотрим пример расчета страховых взносов для предприятий-работодателей. Как и прежде, исчисление производится ежемесячно по каждому сотруднику отдельно. Отчетными периодами являются – квартал, полугодие, 9 мес., год. База определяется нарастающим способом. Предельные величины лимитов сохранены для социального (кроме травматизма) и пенсионного страхования.

    Основные тарифы для ЕССС по организациям-работодателям:

    Вид взноса В пределах лимита в % Свыше лимита в %
    ОПС 22 10
    ФСС 2,9
    ОМС 5,1 5,1

    Размер предельной величины налогооблагаемой базы в 2017 г. (Постановление № 1255 от 29.11.16 г.):

    Вид взноса Сумма, в руб.
    ОПС 876000
    ФСС 755000
    ОМС Не установлена

    Важно! Льготные и пониженные тарифы сохранены на прежнем уровне и подробно описаны в стат. 427 НК.

    Расчет страховых взносов в 2017 году – пример

    Чтобы определить совокупную сумму по ЕССС в части пенсионного, социального и медицинского страхования, для начала необходимо выполнить расчет по каждому месяцу отдельно. Затем для вычисления общей налогооблагаемой базы за период требуется просуммировать полученные данные. Информация распространяется на работодателей-юридических лиц, не применяющих пониженные ставки/льготы.

    Пример расчета страховых взносов

    • Количество сотрудников – 5 чел.
    • Отчетный период – 1 кв. 2017 г.
    • Налоговый режим – ОСН.
    • Тариф по ЕССС – основной.
    • Доход сотрудников – приведен с разбивкой по месяцам.
    Календарный месяц Налогооблагаемая база – доход сотрудников Суммы начислений в ЕССС, в руб. (30 %)
    ОПС, по ставке в 22 % ОМС, по ставке в 5,1 % СС в части ВНиМ, по ставке в 2,9 %
    01.17 75 000,00 16 500,00 3 825,00 2 175,00
    02.17 90 000,00 19 800,00 4 590,00 2 610,00
    03.17 105 000,00 23 100,00 5 355,00 3 045,00
    Всего за период 270 000,00 59 400,00 13 770,00 7 830,00

    Взносы начисляются и платятся в адрес ФНС в рублях с копейками. Сроки уплаты – 15 число месяца, следующего после отчетного (стат. 431 п. 3 НК). Излишне перечисленными в бюджет суммами также занимаются налоговые органы после подтверждения права на возврат.

    Расчет страховых взносов ИП

    Рассчитать страховые взносы ИП требуется в любом случае – при наличии или отсутствии наемного персонала, а также если в отчетном году деятельность не велась и доходов не было. Как работодатель предприниматель начисляет/оплачивает ЕССС по общим правилам. Если же ИП перечисляет взносы «за себя», следует руководствоваться нормами стат. 430 НК.

    Основные тарифы по фиксированному ЕССС для ИП:

    №№ п/п Вид взноса Сумма к уплате, в руб. и коп.
    1 На ОПС в пределах лимита 12 МРОТ х 26 % = 23400,00
    2 На ОПС при превышении лимита в 300000 руб. (Сумма по п. 1 + (Выручка – 300000,00) х 1 %), не больше чем 8 МРОТ х 12 х 26 %
    3 На соцстрахование Не платится
    4 На ОМС 12 МРОТ х 5,1 % = 4590,00

    Обратите внимание! Расчет страховых взносов в ПФР и ОМС ведется на основании размера МРОТ, действующего на начало отчетного года (стат. 430 НК). При регистрации предпринимателя в течение периода законодательно установлена возможность пересчитать итоговые фиксированные суммы пропорционально отработанному времени.

    Пример расчета ПФР для ИП в 2017 году

    Предположим, что ИП Тарасов А.В. получил за 2017 г. общий доход суммой 900000 руб. Как рассчитать взносы в ПФР и ОМС? Определим фиксированные и дополнительные выплаты:

    • В ПФР фиксированный взнос – 7500 х 12 х 26% = 23400,00.
    • В ОМС фиксированный взнос – 7500 х 12 х 5,1 % = 4590,00.
    • В ПФР дополнительный взнос – (900000 – 300000) х 1 % = 6000,00
    • Социальное страхование не уплачивается.

    Всего предприниматель обязан заплатить за 2017 г. в бюджет 33990 руб. Платежные поручения необходимо сформировать до конца года, допускается оплата частями. Исключение – дополнительный взнос в 6000 руб., который можно заплатить до 1.04.18 г. (стат. 432 п. 2 абз. 2). Если же последний день для оплаты попадает на праздничный/выходной, производится перенос срока на ближайший рабочий день.

    [1]

    Важно! Законопроект с поправками в Закон № 243-ФЗ (о сохранении размера МРОТ для исчисления фиксированных взносов ИП на уровне 6 204 руб.) в настоящее время находится на рассмотрении.

    Расчеты с пенсионным фондом

    Единая отчетность по ЕССС утверждена Приказом № ММВ-7-11/551 от 10.10.16 г. Заполнять документ впервые придется всем работодателям, включая ИП, за 1 кв. 2017 г. Срок представления – 30 число следующего месяца за отчетным периодом, принимающий орган – территориальное подразделение ФНС. За фондами остаются следующие виды отчетов:

    • ПФР – годовые персонифицированные сведения (новый отчет); ежемесячная отчетность СЗВ-М.
    • ФСС – травматизм по присвоенному классу профессионального риска.

    Отчеты за 4 кв. 2016 г. и уточненный расчет в ПФР по периодам до 2017 года требуется представлять в отделения Пенсионного Фонда по старым бланкам. По больничным за 2017-2018 года предприятия могут возместить суммы из соцстраха, но обращаться страхователям необходимо в ИФНС.

    Внимание! Электронный формат сдачи единого расчета по ЕССС предусмотрен для страхователей с численностью штата более 25 чел.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    В каком году были введены отчисления в пфр 22%

    Такая сумма к выплате конечна, если только доход за год ИП — адвоката, практикующего частно, врача, нотариуса и т. д. — не более 300000 рублей. В случае большего годового дохода в ПФР полагается доплатить через налоговую определенную сумму в размере 1 % от суммы, превышающей порог в триста тысяч, но не более 163800 рублей.

    Читайте так же:  Управление персоналом и менеджмент организации

    С какого года начались отчисления в пенсионный фонд из зарплаты

    У любого застрахованного лица, по которому производятся отчисления в ПФР, имеется собственный лицевой счет с присвоением уникального номера страхования. В случае если вновь принятый работник не зарегистрирован в Пенсионном фонде, работодатель обязан предоставить анкету по нему в территориальное отделение ПФР, на основании которой открывается лицевой счет и выдается свидетельство с уникальным страховым номером индивидуального лицевого счета (СНИЛС).

    С какого года введен персонифицированный учет

    Соответственно, к моменту выхода на пенсию гражданин получает не только законно заработанные деньги, но и процент от инвестиций. По задумке, по данной системе размер пенсии граждан должен автоматически вырасти. Накопительные счета подразумевают возмещение компенсации того заработка, который гражданин утратил с наступлением пенсионного возраста.

    С какого года начисляется накопительная пенсия: периоды выплат

    1. Передавать в ПФР информацию о всех застрахованных гражданах.
    2. Если кто-либо из сотрудников утеряет СНИЛ – требовать в ПФР оформление нового и выдавать под роспись лицам, трудящимся по договору.
    3. Передавать каждому сотруднику трудовое соглашение, копии данных, которые передаются в ПФР для персонифицированного учета и включения их в ЛС.
    4. Контролировать данные страхового свидетельства, которое предоставляется застрахованному гражданину.

    Персонифицированный учет в пенсионном фонде: особенности

    Доля бюджета ПФР в ВВП России составляет 10,8 % — по доходам, и 10,2 % — по расходам. ПФР выплачивает пенсии свыше 40 млн пенсионеров[3] и социальные выплаты для 20 млн льготников, ведет персонифицированный учёт пенсионных прав застрахованных лиц[4] — для свыше 128 млн граждан России.

    Бесплатная юридическая помощь

    Каждому работнику следует знать, что отчисления за себя в ПФР в любой момент можно проверить на сайте Госуслуг (это быстрее, чем обращаться в сам Пенсионный фонд). Для этого заходим на портал Госуслуг и получаем свою выписку (потребуется СНИЛС). Более подробно об этой процедуре у нас написано ЗДЕСЬ.

    Отчисления в Пенсионный фонд: теория, калькуляторы, комментарии

    Требования к НПФ, пожелавшим работать в форме АО, останутся прежними. Это касается порядка формирования и размещения пенсионных резервов, инвестирования пенсионных накоплений, регулирования и надзора. Но акционеры НПФ будут иметь право участвовать в управлении фондом и будут нести ответственность по его обязательствам. Когда НПФ станут акционерными обществами, следить за сделками по их продаже будет проще и удобнее, поскольку АО обязаны публиковать информацию о владельцах, а некоммерческие организации открывают только имена учредителей, которые с истинными владельцами зачастую не имеют ничего общего.

    История новой России

    Страховые взносы по пониженным тарифам могут выплачивать за своих работников индивидуальные предприниматели и компании. Такие компании должны работать по упрощенке. Чтобы получить льготу, необходимо соответствовать определенным требованиям:

    Уплата пенсионных отчислений в ПФР

    1. Передавать в ПФР информацию о всех застрахованных гражданах.
    2. Если кто-либо из сотрудников утеряет СНИЛ – требовать в ПФР оформление нового и выдавать под роспись лицам, трудящимся по договору.
    3. Передавать каждому сотруднику трудовое соглашение, копии данных, которые передаются в ПФР для персонифицированного учета и включения их в ЛС.
    4. Контролировать данные страхового свидетельства, которое предоставляется застрахованному гражданину.

    Персонифицированный учет в пенсионном фонде: особенности

    Налоговая база на каждое физическое лицо нарастающим итогом с начала года ПФР Фонд социального страхования Российской Федерации
    (ФСС) Фонды обязательного медицинского страхования Итого Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
    (ФФОМС) Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
    (ТФОМС) 1 2 3 4 5 6 До 512 000 руб. 22,0 %

    В каком году были введены отчисления в пфр 22%

    1998 год стал особенно важным для негосударственных пенсионных фондов. Вступил в силу федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах». Данный закон определил деятельность по негосударственному обеспечению у НПФ и их права. Он также закрепил новые понятия в пенсионной системе РФ, обязательства фонда перед его вкладчиками и участниками.

    Этапы пенсионных реформ в России

    Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

    Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд

    По 6% «пенсионных» платят участники свободной экономической зоны «Крым», включая Севастополь, резиденты территории опережающего экономического развития и свободного порта «Владивосток», хотя в каждом конкретном случае есть местные ограничения по видам деятельности.

    Процент и ставки взносов в ПФР в 2019 году

    Впервые в истории в основу пенсионной системы России были положены страховые принципы. Существовавшая распределительная система начисления пенсий была дополнена накопительной частью пенсии и персонифицированным учетом страховых обязательств государства перед каждым гражданином. Размер пенсии в новой пенсионной модели определяется, прежде всего, не стажем работника, как было до 2002 года, а его реальным заработком и размером отчислений в ПФР, производимых работодателем. Это дает возможность гражданам самим влиять на размер своей будущей пенсии.

    ИСТОРИЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Таким образом, каждому предпринимателю надо будет заплатить за себя в 2019 году не менее 32 385 рублей, что, по сравнению с предыдущим годом, означает рост на 4395 рублей. Если предприниматель был зарегистрирован в этом качестве не весь год, то годовая сумма соответственно пересчитывается.

    Источники


    1. Марченко, М.Н. Теория государства и права / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, Велби; Издание 2-е, 2003. — 637 c.

    2. Теория государства и права (схемы и комментарии). — Москва: Мир, 2000. — 208 c.

    3. Матвиенко, Л.О.; Соколов, А.Н. Как оформить земельный участок в собственность; М.: Инфра-М, 2013. — 425 c.
    4. Берус, Виталий А.С. Лаппо-Данилевский. История. Философия. Методология / Виталий Берус. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. — 160 c.
    5. Неуймин, Я. Г. Вопросы истории и методологии автоматизации промышленного производства / Я.Г. Неуймин. — М.: Главная астрономическая обсерватория АН СССР, 2014. — 160 c.
    Отчисления в пенсионный фонд теория, калькуляторы, комментарии
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here