Образец чека онлайн кассы

Статья на тему: "Образец чека онлайн кассы" от профессионалов для людей. Обязательно дочитайте до конца.

Образец чека онлайн-кассы

Федеральный закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ содержит перечень обязательных реквизитов, что должны быть в чеке онлайн-кассы. О том, что должен содержать чек онлайн-кассы, расскажем в нашей консультации.

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы

Общие требования к чеку онлайн-кассы содержатся в п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ .

Образец кассового чека онлайн-кассы должен содержать следующие реквизиты:

Номенклатура в чеке касс онлайн

Мы привели в таблице перечень реквизитов, характеризующий то, как выглядит чек онлайн-кассы. При этом в отдельных случаях некоторые реквизиты чека онлайн-ККТ могут не указываться.

В частности, до 01.02.2021 ИП, которые применяют спецрежимы (ПСН, УСН, ЕСХН или ЕНВД) и не торгуют подакцизными товарами, в кассовом чеке могут не приводить наименование товара (работы, услуги) и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ).

Как проверить чек онлайн-кассы

ФГУП ГНИВЦ ФНС России разработало специальное мобильное приложение «Проверка кассового чека в ФНС России». Данное приложение позволяет получать и хранить чеки в электронном виде, проверять их легальность, добросовестность продавца, а также сообщать о нарушении правил применения ККТ.

Кассовый чек может быть проверен двумя способами:

  • путем ручного ввода фискальных данных нового чека онлайн-кассы;
  • путем считывания QR-кода на чеке онлайн-кассы.

Проверка чека онлайн-кассы путем ручного ввода предполагает заполнение следующих данных:

  • дата и время покупки;
  • тип операции;
  • номер чека;
  • сумма чека;
  • фискальный признак документа.

Введя данные о кассовом чеке в приложение, можно проверить, был ли передан чек в налоговые органы, и в случае расхождения или отсутствия данных сообщить об этом в ФНС.

Онлайн-касса: какой чек получит покупатель

2017 год стал знаковым для большинства российских торгующих организаций и индивидуальных предпринимателей. С 1 июля этого года по требованию новой редакции Федерального закона N 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники (ККТ), в который внесены соответствующие изменения Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ, они должны будут применять кассовые аппараты только с функцией передачи данных по интернету прямо в налоговые органы. Кроме дополнительных затрат и необходимости заключить договор с оператором передачи данных, требования об «умных кассах» привели к изменениям в фискальном документе, который формирует ККТ. Реквизиты чека онлайн-кассы отличаются от тех, которые были предусмотрены для документов старого образца. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Для начала разберемся, как выглядит алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам:

  1. покупатель передает кассиру деньги или платежную карту;
  2. онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами;
  3. распечатывается бумажная версия чека;
  4. данные об операции и чеке записываются в фискальный накопитель;
  5. чек заверяется фискальными данными;
  6. происходит обработка чека фискальным накопителем и передача его оператору фискальных данных (ОФД);
  7. ОФД отправляет фискальному накопителю сигнал о получении чека;
  8. ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет её в налоговую службу;
  9. по желанию покупателя, кассир отправляет электронный чек на мобильное устройство или электронную почту.

Из этого алгоритма видно, что один документ формируется сразу в двух форматах: бумажном и электронном. При этом они должны нести одну и ту же информацию о совершенной покупке и оплате за нее. Требования к этой информации, а также к электронному формату фискального документа утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected] По сути налоговики дополнили ранее существующие требования к бумажному чеку новыми.

Что должно быть в чеке онлайн-кассы, чего не было в старом бумажном варианте? Основное отличие это QR-код, благодаря которому любой потребитель, совершивший расчет наличными или пластиковой картой, при желании сможет легко проверить легальность своей покупки. Для этого необходимо установить на свой смартфон или планшет специальное мобильное приложение, доступное для скачивания на официальном сайте онлайн-ККТ. С его помощью проверить кассовый чек на подлинность онлайн очень просто: достаточно лишь поднести QR-код, расположенный в центре документа к видеокамере мобильного устройства при включенном приложении. На экране должна отразится информация о покупке, дублирующая информацию с чека.

Кроме того, налоговики дополнили фискальный документ следующими обязательными данными:

  • номер фискального документа;
  • фискальный признак документа;
  • номер смены;
  • порядковый номер документа за смену;
  • вид налогообложения торгующей организации.

В результате, образец чека в онлайн кассах будет выглядеть примерно одинаково. Если покупатель сообщит кассиру информацию о том, куда ему необходимо направить электронный вариант, об этом также должна стоять отметка. Отдельно рассмотрим такой реквизит, как «фискальный признак документа». Его формирует фискальный накопитель. Это цифровой код, который определяет характеристики совершенной операции при отправке данных ОФД и дальше в ФНС.

Кроме того, любой документ обязательно должен иметь признак совершенной операции. Это может быть покупка, возврат или коррекция. Просто отменить уже совершенную операцию, которая ушла в фискальный накопитель и ОФД, кассир не может. Он обязательно должен совершать возврат покупки и пробивать чек коррекции. Каждый документ по этим операциям будет иметь свои уникальные признаки и будет передан в налоговые органы.

Образец чека онлайн-кассы

Бумажный вариант документа, распечатанный ККТ нового поколения должен выглядеть следующим образом:

Обязательные реквизиты и детализация чека онлайн-ККТ

Очень важно соблюдать требования ко всем составляющим кассового чека нового образца. В нем непременно должны присутствовать все обязательные реквизиты. При отсутствии хотя бы одного из них этот кассовый документ будет считаться недействительным. Для наглядности большинство из них приведено на образце, но лучше внимательно изучить их полный список:

  • наименование торгового объекта ( магазина, киоска, интернет-продавца и т.п.);
  • название самого документа — «кассовый чек»;
  • признак расчета (приход, возврат)
  • номенклатура проданного товара.
  • количество проданного товара.
  • цена за единицу товара.
  • стоимость купленного товара одной номенклатуры;
  • ставка НДС (18%, 10% или 0%);
  • выделенная сумма НДС;
  • итоговая сумма расчета по чеку.
  • форма расчета – наличными с суммой.
  • форма расчета – банковской картой с суммой.
  • данные о системе налогообложения продавца.
  • общая сумма НДС по чеку
  • должность и фамилия имя отчество лица, произведшего расчет;
  • номер смены;
  • ИНН организации, которая выдала чек;
  • ЗН – заводской номер ККМ;
  • наименование организации-продавца;
  • адрес осуществления расчета.
  • адрес сайта для проверки чека
  • порядковый номер чека.
  • дата и время выдачи чека.
  • регистрационный номер ККТ.
  • заводской номер фискального накопителя.
  • номер фискального чека.
  • фискальный признак данных.
  • QR-код для проверки чека.

Очевидно, что обязательных реквизитов много и ознакомление с их полным списком отбрасывает такие вопросы, как «можно ли не выделять в чеке НДС». Однако, на некоторых моментах детализации этого документа, все же необходимо остановится подробнее. В частности, разъяснить такой вопрос, как обязанность указывать в кассовом документе все товары, приобретенные покупателем. К сожалению для многих организаций и ИП, номенклатура товаров в чеке является обязательным требованием ФНС. Нельзя указывать просто слово «товар» или наименование товарной группы. Каждая покупка должна быть отражена отдельно. Более того, наименование товара, внесенное в базу ККТ должно совпадать с основной маркировкой реализуемых товаров, то есть содержать всю информацию, позволяющую покупателю и контролирующим органам однозначно идентифицировать товар и его базовые характеристики. Для этого торгующим организациям придется познакомится поближе с товарными группами, например с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.

Читайте так же:  Понятие налоговой тайны, какие сведения составляют

Но для некоторых категорий продавцов необходимость детализации номенклатуры товара возникнет только с 1 февраля 2021 года, об этом, в частности, сказано в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. К таким счастливчикам, например, относятся индивидуальные предприниматели, применяющие льготные режимы налогообложения (ПСН, ЕНВД), а также упрощенную систему налогообложения. Правда, если такие ИП продают подакцизные товары, то позаботиться о детальном указании всех товаров из покупки им придется уже сейчас.

Ответственность за неправильные реквизиты

Если инспекция ФНС выявит, что торгующая организация или ИП выдает покупателям чеки онлайн касс без одного или нескольких обязательных реквизитов, указанных в статье 4.7 закона №54-ФЗ, то такой чек может быть признан недействительным. Ответственность для организации-продавца и должностных лиц в этом случае наступит в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ . Виновные должностные лица могут заплатить штраф в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей, а организации и ИП – от 5 тысяч до 10 тысяч рублей. Наверное, правильно настроить реквизиты чека все же будет дешевле.

Кассовый чек: новые реквизиты 2018 года

kassovyy_chek.jpg

Похожие публикации

Чек онлайн-кассы был видоизменен приказом ФНС от 09.04.2018 г. № ММВ-7-20/[email protected] Этим документом утвержден ряд новых реквизитов, которые обязательно должны присутствовать на фискальном документе. Общий перечень обязательных элементов чеков ККТ приведен в Законе от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ (в ст. 4.7). Информация о структуре чеков, порядку их формирования и используемым форматам отображена в обновленном Приказе от 21.03.2017 г. № ММВ-7-20/[email protected] Новые реквизиты действуют с 06.08.2018 г.

Новые реквизиты чека онлайн-кассы

Информация для оформления чека может поступать из разных источников:

  • часть сведений берется из системы товароучета (например, наименование и цена товарной позиции);
  • некоторые позиции заполняются по данным из кассовой техники (заводской номер кассового аппарата, фискального накопителя, обозначение режима налогообложения, фискального признака).

Программное обеспечение ККТ указывает значения реквизитов о номере чека и его типе (приходный или расходный), количестве товарных позиций, итоговом значении налога, сумме и способе расчета.

С началом перехода на онлайн-кассы в форме кассового чека появились новые поля, а число его обязательных реквизитов превысило 20 элементов. В связи с корректировкой действующего формата чека онлайн-ККТ в нем появилась следующая дополнительная информация:

  • кодовый шифр страны происхождения товара (тег 1230).
  • отражение номера, под которым зарегистрирована таможенная декларация (тег 1231).

Эти два реквизита должны быть указаны в документе, если соблюден комплекс условий:

  • чек онлайн-кассы подтверждает факт проведения расчетов, сторонами которого выступают юридические лица и предприниматели (но не физические лица, не имеющие отношения к коммерческой деятельности);
  • расчеты осуществлены наличными деньгами или при помощи электронных платежных средств;
  • пользователем кассового аппарата выписывается и выставляется счет-фактура;
  • товар произведен за пределами Российской Федерации;
  • происхождение продукции не имеет отношения к группам стран (Евросоюз и т.п.).

Чек по онлайн-кассам не будет отражать нововведенные реквизиты 1230 и 1231, если изделие было изготовлено на территории одного из субъектов РФ, но из зарубежных запчастей.

Следующее нововведение – шифр 1229, обозначающий акцизы, включенные в стоимость. Он используется только в случаях с переходом прав собственности на подакцизные товары.

Образец чека онлайн-кассы пополнился и такими реквизитами:

  1. Шифр 1227 – идентифицирует покупателя, в рамках этого элемента указывают наименование юридического лица или Ф.И.О. предпринимателя с отображением паспортных данных клиента.
  2. Шифр 1228 – нужен для фиксации номера ИНН, присвоенного покупателю (актуально как для случаев, когда в роли клиента выступает компания, так и по отношению к клиентам из числа ИП).

Упомянутые реквизиты онлайн-чека характерны для операций по торговым расчетам между двумя субъектами хозяйствования – предприятиями и ИП.

[3]

В признаке предмета расчета, теперь также могут быть отражены данные по внереализационному доходу, имущественным правам, страховым взносам и сборам (торговый, курортный).

Изменения также коснулись счетчиков по признакам «возврат прихода» и «возврат расхода»:

  • был введен новый шифр 1232, которым обозначается итоговое количество и итоговые суммы кассовых чеков коррекции и непереданных чеков при возврате прихода;
  • кассовый чек (онлайн-касса) дополнился новым элементом – шифром 1233, при помощи которого отражаются аналогичные данные при возврате расхода.

Дополнительно ожидается изменение формата фискальных данных. Формат 1.0 станет неактуальным с начала 2019 года, ему на замену вводятся ФФД 1.05 и 1.1. Для реализации этого шага пользователям ККТ надо будет поменять прошивку на своем оборудовании.

[2]

Какие документы вести при онлайн-кассе

Какие документы теперь нужно заполнять при использовании онлайн-кассы? Нужен ли журнал кассира-операциониста? Узнайте ответы на эти вопросы прямо сейчас.

Новый закон о применении ККТ (№ 54-ФЗ) автоматически отменил оформление целой серии документов, которые раньше приходилось вести вручную. Теперь акты, журналы и справочные отчеты автоматически формируются в электронном виде. Однако появились и принципиально новые документы, которых раньше не было – например, чек коррекции.

Согласно 54-ФЗ, при применении ККТ следует руководствоваться непосредственно самим законом и нормативными актами, принятыми в соответствии с ним различными ведомствами.

Какие документы не надо заполнять

Согласно письмам ФНС России от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059 и Минфина РФ от 16.09.2016 № 03-01-15/54413 больше не нужно заполнять так называемую «первичку» — первичные документы бухгалтерского учёта по регистрации поступления средств от населения. К таким документам относятся формы КМ-1 – КМ-9:

  • форма КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счётчиков на нули и регистрации контрольных счётчиков ККМ»;
  • форма КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счётчиков при сдаче (отправке) ККМ в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
  • форма КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
  • форма КМ-9 «Акт о проверке наличных денежных средств кассы».
  • «журнал кассира-операциониста» (форма КМ-4);
  • «журнал регистрации показаний, суммирующих денежных и контрольных счётчиков ККМ, работающих без кассира-операциониста» (форма КМ-5);
  • «справка-отчёт кассира-операциониста» (форма КМ-56);
  • «сведения о показаниях счётчиков ККМ и выручке организации» (форма КМ-7);
  • «журнал учёта вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ»; (форма КМ-8).

Таким образом, письма Минфина и ФНС отрицательно отвечают на один из самых частых вопросов бухгалтеров, предпринимателей и кассиров: «Нужно ли вести журнал кассира-операциониста при онлайн кассе». Этот документ остается в прошлом. Данные, которые содержались в таких формах, теперь передаются в ФНС в электронном виде автоматически. Как отмечают бухгалтеры, вести учёт с онлайн-кассой стало удобнее.

Какие документы по-прежнему нужно заполнять

Закон не затронул правил ведения кассовой книги, оформления кассовых ордеров на приход и расход.

Кассовая книга – обязательный унифицированный регистр. Её обязаны вести все компании, в электронном или бумажном виде на выбор. Книга составляется по форме КО-4. Кассовая книга обязательна для всех владельцев онлайн касс и касс старого образца.

Бланки строгой отчётности теперь печатаются через онлайн-кассу или предоставляются покупателю в электронном виде (например, на электронную почту или в СМС на указанный покупателем номер телефона).

[1]

Какие новые документы нужно заполнять

В 54-ФЗ упоминаются два принципиально новых документа – чек коррекции и чек с признаком «возврат прихода».

Чек коррекции пробивается при обнаружении неучтенной выручки – на сумму превышения. Также он будет нужен, если в торговой точке внезапно отключили электроэнергию и расчёт велся наличными.

Чек с признаком «возврат прихода» оформляет при возврате средств за товар или услугу (как наличных, так и тех, что были сняты с банковской карты).

Читайте так же:  Приказ о продлении полномочий директора образец

Появились и такие документы, как отчёты об открытии и закрытии смены (между операциями не должно проходить больше 24 часов), отчёт о закрытии фискального накопителя, подтверждение оператора.

Как выглядит обновленный чек онлайн-кассы с 2019 года?

Вопрос: Как выглядит обновленный чек онлайн-кассы с 2019 года?

Ответ: Повышение ставки НДС отразилось на использовании ККТ. Теперь согласно п. 1 ст. 4.7 ФЗ № 54 от 22.05.2003 (ред. 03.07.2018) в новые чеки онлайн кассы внесут дополнительные реквизиты. Чтобы не пропустить момент, когда начнут использовать обновленные талоны об оплате товаров и услуг, рекомендовано регулярно проверять изменяющие документы. Так, налоговики уже подготовили соответствующий приказ, но он вступит в силу только по окончании текущего года.

Согласно Приказу ФНС России № ММВ-7-20/609 от 22.10.2018 , который еще не вступил в силу, во многие пункты талона об оплате товара или услуги внесут изменения. Изменения коснутся реквизитов:

  • НДС;
  • ОФД;
  • показатель автономного режима;
  • вместо слова «электронный» используется «безналичный»;
  • вместо «код товарной номенклатуры» будет «код товара»;
  • вместо «регистрационный номер ККТ» используют «порядковый номер зарегистрированной ККТ».

Новый чек онлайн кассы, образец которого еще не подготовлен, организации должны использовать с первой покупки 2019 года. Налоговики в последнем абзаце Письма ФНС России № ЕД-4-20/19309 от 03.10.2018 рекомендуют до конца 2018 обновить онлайн-кассы, заменив ставку налога, а также ОФД исправить на ФФД.

Большинство обязательных реквизитов чека онлайн-кассы, которые изложены в ст. 4.7 ФЗ № 54 , остались прежними:

  • название квитанции;
  • номер смены;
  • дата, время, местонахождение пункта продажи или предоставления услуг (адрес с индексом; если это покупка билета в транспорте, то номер последнего; если товар покупается в интернет-магазине, то указывают официальный сайт магазина);
  • название фирмы и ФИО предпринимателя;
  • СНО — схема обложения налогами;
  • ИНН продавца;
  • показатель расчетов из таблицы 25 Приказа ФНС России № ММВ-7-20/229 от 21.03.2017 (ред. 09.04.2018) ;
  • название продукции или услуги с указанием количества, скидки, налоговой ставки, если таковые применяются;
  • суммарный размер покупки, сложенный с учетом скидок, а также суммой НДС;
  • размер НДС из таблицы 24 , в которой сейчас главная ставка равна 18%, но вскоре изменится на 20%;
  • метод расчета из таблицы 28 ;
  • согласно п. 5 ст. 4.7 ФЗ № 54 от 22.05.2003 (ред. 03.07.2018) , который вступит в силу по окончании IV квартала 2018 года, пятый реквизит изменят на «код товара»;
  • профессия и ФИО продавца-кассира;
  • регистрационная нумерация контрольно-кассового аппарата;
  • номер ФН, который получен на заводе-изготовителе;
  • фискальный показатель квитанции;
  • сайт уполномоченного предприятия, где проверяется подлинность чеков;
  • номер телефона либо электронная почта продавца и покупателя, если последний забирает его в электронном виде (при покупке в интернет-магазине, например);
  • QR-код.

Образец нового чека онлайн кассы не подготовлен соответствующими органами и, так как еще не применялся предприятиями, скачать его нельзя. Можно ориентироваться на старый и согласно указанным переменам самостоятельно определить, как будет выглядеть квитанция по оплате товара или услуги.

Как выглядит чек онлайн кассы

Федеральным законом 54-ФЗ установлены новые требования не только к контрольно-кассовой технике, но и к кассовым чекам.

Статьей 4.7 закона установлен перечень обязательных реквизитов чека. По сравнению с более ранними требованиями Постановления № 745 от 30 июля 1993 «О применении ККМ» года существенно увеличилось количество обязательных реквизитов чека онлайн касс. Появились совершенно новые реквизиты, такие как:

  • система налогообложения магазина;
  • признак расчета;
  • перечень товаров/работ, услуг;
  • количество товаров, стоимость за единицу товара, скидка/наценка на товар;
  • ставки НДС, сумма НДС по этим ставкам;
  • форма расчета (денежные средства или электронные средства платежа);
  • Ф.И.О. и должность продавца, номер смены;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • адрес сайта в сети Интернет, на котором может быть проведена проверка подлинности фискального признака чека;
  • абонентский номер или E-mail покупателя в случае передачи ему чека в электронном виде.

Образец нового кассового чека

При использовании фискальных регистраторов за правильное формирование чека отвечает не только касса, но и программа, поскольку именно она дает команду на печать конкретных реквизитов чека.

В автономной кассе реквизиты чека формируются программным обеспечением самой кассы.

Установлено совершенно новое требование к чеку – возможность его передачи покупателю в электронном виде на E-mail или абонентский номер. Продавец обязан передавать электронный чек на абонентский номер по требованию покупателя. А передача на электронную почту осуществляется только при наличии технической возможности контрольно-кассовой техники и (или) если ПО имеет такую функцию.

Чек в электронном виде приравнивается к бумажному чеку и для подтверждения расходов при подаче налоговых деклараций, и при возврате товаров в магазин, а также в других случаях.

При передаче чека на абонентский номер покупателя, продавец отправляет информацию по SMS, что влечет дополнительные расходы для организации-продавца. Стоимость отправки чека в электронном виде составляет примерно 1 рубль (стоимость может меняться в разных регионах), при этом штраф за данное нарушение варьируется от предупреждения, за первое нарушение, до 10 000 рублей — за повторное.

Покупатель может проверить подлинность чека на сайте оператора фискальных данных и, в случае обнаружения недействительности чека, передать информацию о нарушении в налоговую инспекцию. По каждому такому нарушению налоговые органы будут осуществлять проверку.

Еще одним нововведением является то, что чек на кассе нужно пробивать не только при реализации товаров, а также в следующих случаях:

  • при выплате денег из кассы в случаях возврата товаров покупателем;
  • при приеме ставок и выплате выигрыша при азартных играх;
  • при продаже лотерейных билетов и выплате выигрыша в лотерее.

Менеджеры компании Первый БИТ предоставляют бесплатную консультацию по работе с кассами нового образца. Наши контакты >>>

Видео (кликните для воспроизведения).

Под новые требования закона 290 ФЗ подходят только те кассы, которые опубликованы в гос. реестре на сайте ФНС России. В данный реестр также входят комплекты доработки кассы (запчасти для ремонта). После такой доработки старая касса получает новое название и новые функции для передачи чеков в налоговую через Интернет.

Онлайн-кассы при оказании услуг населению с учетом последних изменений

Применение контрольно-кассовой техники с функцией передачи данных в органы ФНС по интернету стало обязательным после введения Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и(или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ). Однако чиновники предусмотрели не единовременный переход, а поэтапное введение ККТ нового поколения. В этом материале мы выясним, нужно ли применять онлайн-кассы для услуг населению, и особенно обратим внимание на особенности оказания таких услуг в интернете и их дистанционную оплату.

Нужна ли онлайн-касса для услуг населению

Услуги могут быть разными. Некоторые из них потребитель получает очно, это, к примеру, различный ремонт, перевозки, просмотр кинофильмов и т. д. А некоторые оказываются дистанционно через интернет. Это может быть различное консультирование, помощь в оформлении документов или составлении отчетов. Также к дистанционным услугам можно отнести посредничество при покупке билетов или бронировании жилья. Такие услуги граждане оплачивают также дистанционно, поэтому прямых расчетов между ними и продавцом не происходит. В каких же случаях необходимо применять онлайн-кассы?

Читайте так же:  Тестирование при приеме на работу

Закон говорит, что во всех вышеперечисленных случаях нужно применять контрольную технику с функцией онлайн-передачи данных. В большинстве случаев такая обязанность для продавцов наступила 01.07.2018, поскольку до этого времени они могли не применять кассовый аппарат, а просто выписывать клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Такая обязанность сохранилась и после 01.07.2018, правда формировать БСО нужно будет с помощью устройства нового образца — «автоматизированной системы для БСО». Фактически это разновидность ККТ и все требования к устройству аналогичны требованиям к другим видам кассовой техники. При этом бланк строгой отчетности фактически трансформируется в один из видов кассового чека.

Кто сможет работать без онлайн-ККТ

Онлайн-кассы не понадобятся при сдаче в аренду собственного жилья, а также при осуществлении деятельности, виды которой перечислены в статье 3 Закона № 54-ФЗ. К ним, в частности, относятся:

  • реализация газет и журналов в киосках;
  • торговля мороженым и разливными безалкогольными напитками на вынос;
  • реализация продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т. п.;
  • реализация на вынос сезонных овощей, фруктов, арбузов и дынь;
  • разносная торговля сувенирами и подобной продукцией;
  • торговля на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
  • реализация медикаментов в аптеках, работающих при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделениях больниц и медицинских организациях в населенных пунктах, где нет аптек.

Кроме того, могут не использовать онлайн-кассы для услуг населению организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Такая местность обязательно должна упоминаться в документе, утвержденном региональными властями. Однако в этом случае продавцы в труднодоступных местностях все равно обязаны выдавать своим покупателям документ, подтверждающий покупку, — бланк строгой отчетности.

От применения ККТ избавлены хозяйствующие субъекты при расчетах между организациями и(или) ИП с использованием электронного средства платежа без его предъявления, то есть когда деньги в безналичной форме переводятся с одного расчетного счета на другой. Во всех остальных случаях, включая прием оплаты через агрегаторов платежей, например Робокассу, Яндекс.Кассу или подобные им системы, а также при работе с платежной (банковской) картой через POS-терминал применение ККТ становится обязательным. Также необходимо обязательно выдавать покупателям чеки, если они производят наличный расчет через кассу банка или оператора типа салонов «Евросеть».

Особенности применения ККТ при оказании услуг через интернет

Если с кассовыми аппаратами при оказании услуг офлайн более-менее все ясно, то расчеты в интернете имеют множество нюансов. Рассмотрим каждую ситуацию подробнее:

    Оплата через агента. При заключении договора с платежным агрегатором было указано, что он выступает агентом, поверенным либо комиссионером. Это означает, что фактически все денежные средства покупателей проходят через расчетный счет агрегатора в банке. В этом случае обязанность по применению онлайн-ККТ и выдаче покупателю кассового чека также ложится на агрегатора. В таком чеке, кроме всех остальных обязательных реквизитов, должны быть указаны данные фактического продавца и признаки агента. Аналогичное правило действует при оплате наличными через уполномоченные на прием денег организации, например салоны «Евросеть». Если после приема денежных средств покупателя они перечисляются продавцу через расчетный счет компании, то и чек необходимо выдавать от той организации, которая приняла деньги.

Изменения с 1 июля 2019 года, о которых надо знать

Ранее у ИП и некоторых организаций, оказывавших услуги населению, была возможность не пользоваться онлайн-кассой. Но с начала июля эта льгота перестала действовать. Теперь «умная» касса должна быть у:

  • организаций и ИП при продаже билетов (проездных документов) в транспорте, в том числе общественном;
  • ИП и организаций на ЕНВД, УСН или ОСНО, предлагающих следующие виды услуг:
    • бытовые и ветеринарные;
    • ремонт, техобслуживание, мойка транспортных средств и места для их стоянок;
    • перевозка пассажиров и грузов;
    • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
    • размещение рекламы на транспортных средствах;
    • временное размещение и проживание;
    • передача во временное владение или в пользование торговых мест и земельных участков для торговли;
  • ИП на ПСН, которые оказывают услуги:
    • парикмахерские, косметические, ветеринарные;
    • ремонт и техобслуживание бытовой радиоаппаратуры, бытовых машин, оборудования и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    • перевозка пассажиров и грузов автомобильным, водным транспортом;
    • проведение занятий по физкультуре и спорту;
    • прокат;
    • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • ИП и организаций независимо от режима налогообложения и количества работников, которые работают в сфере общепита и торговли.

Одновременно появились новые льготы. Без онлайн-ККТ до июля 2021 года сможет обходиться ИП без сотрудников, который продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги. Также онлайн-касса не понадобится организациям, оказывающим услуги в сфере образования, культуры, спорта, если они получают оплату по безналу. Впрочем, иногда она будет нужна, если клиент решит заплатить за занятия банковской картой.

Какая онлайн-касса лучше для услуг населению

Потребитель услуг должен получить от поставщика кассовый чек в момент осуществления расчета. Законодательство юридически уравняло две формы этого документа: бумажную и электронную. Поэтому если покупатель совершил расчет непосредственно в помещении продавца, ему должны выдать бумажный чек, а если расчет произошел дистанционно — направлена электронная версия этого документа. Для этого поставщик обязательно должен знать адрес электронной почты или номер телефона потребителя. Кроме того, наименование услуги в чеке онлайн-касс должно соответствовать установленной номенклатуре, а также чек должен содержать все обязательные реквизиты. Образец чека кассы онлайн на услуги будет выглядеть примерно так:

Решая вопрос, какая онлайн-касса лучше для услуг, продавец должен исходить из наличия конкретной выбранной модели кассового аппарата в реестре ФНС, а также из того, нужно ли ему выдавать чеки на бумаге. Если все расчеты будут происходить только дистанционно, то можно выбрать модель онлайн-кассы, которая не имеет печатающего устройства, а значит, стоит дешевле. Порядок ее подключения и регистрации никак не отличается от остальных моделей, в том числе в части передачи данных через фискальный накопитель и оператора в налоговые органы.

Ответственность за оказание услуг без кассы

Размер штрафа по статье 14.5 КоАП РФ зависит от тяжести совершенного нарушения. Самое простое — невыдача чека (от предупреждения до 10 000 рублей), при этом сумма штрафа теперь привязана к сумме расчета и составляет от одной четвертой до половины суммы в чеке. Самым тяжелым нарушением в этом случае является работа без онлайн-ККТ вообще. За это работу могут приостановить на срок до 90 суток.

Нужна ли онлайн-касса интернет-магазину

Законодательство установило, что онлайн-кассами должны пользоваться не только обычные торговые точки, но и интернет-магазины. Основной особенностью онлайн-кассы для интернет-магазина является наличие фискального накопителя и модема, которые дают возможность передавать сведения о совершенных расчетах в налоговые органы.

Нужна ли интернет-магазину онлайн-касса

Из закона №54-ФЗ пока что не понятно, как использовать кассовую технику и формировать чеки в случае, если товар покупается и оплачивается в интернет-магазине.

Однако из положений этого закона явно следует, что онлайн-кассу для интернет-торговли

придется приобрести, так как:
  1. Кассовая техника нового образца должна использоваться на всей территории России, всеми юрлицами и ИП, вне зависимости от порядка оплаты товаров и услуг. То есть, при дистанционной торговле использовать онлайн-кассы необходимо.
  2. Используемая система налогообложения никак не влияет на необходимость использования онлайн системы в интернет-магазине.

Когда нужно начать использовать онлайн-кассу в интернет-магазине

Онлайн-кассы для интернет-магазинов в 2017 году использовать не нужно. В соответствие с законодательством, такие магазины могут не пользоваться кассовой техникой до начала июля следующего года. Также, до этой даты имеют право не устанавливать онлайн-кассы следующие юрлица и ИП:

  • Находящиеся на патентной системе обложения налогами;
  • Находящиеся на «вмененке»;
  • Оказывающие услуги гражданам страны;
  • Осуществляющие продажу своей продукции с применением торговых автоматов.
Читайте так же:  Инвентаризация резерва на оплату отпусков образец

Обязан ли интернет-магазин всегда использовать кассовую технику

Интернет-магазин не во всех случаях должен использовать онлайн-кассы. Все напрямую зависит от организации приема платежей. Рассмотрим три ситуации:

  1. Заключение контракта на прием оплаты с пластиковой карты непосредственно с кредитной организацией. В такой ситуации на каждый совершаемый платеж нужно будет выбить чек.
  2. Принятие платежей электронными денежными средствами на корпоративный или личный кошелек. Эта ситуация также предполагает пробитие чеков в обязательном порядке.
  3. Заключение контракта на прием платежей с агрегатором (к примеру, Яндекс Касса). Если агрегатор является платежным агентом, то пробивать чеки должен именно он. Он должен указывать в чеке все те же сведения, что и продавец, кроме сведений о размере НДС.

Как выдаются чеки через интернет-магазин

Чеки, а также БСО, в соответствие с новым законодательством, могут выдаваться как в электронном, так и в бумажном виде. При расчете в сети Интернет, продавец также обязан сформировать для клиента чек.

Однако для расчетов электронными средствами платежа существует исключение. Продавец должен передать чек покупателю в электронном формате посредством смс-сообщения на номер мобильного телефона или сообщения на электронную почту. Но сделать он может это только при том условии, что номер телефона или email-адрес покупатель указал еще до совершения оплаты. То есть, если покупатель этого не сделал, то получить чек он не сможет (ни в бумажном виде, ни в электронном).

Стоит учитывать, что онлайн-касса для интернет-магазина может вообще не иметь возможности печати чеков на бумаге. Из этого следует, что ели покупатель не указал email-адрес и номер телефона, он полностью теряет возможность получения чека.

Онлайн-кассы 2019

Скоростной режим передачи данных в налоговую службу

Летом 2016 вступил в силу Закон N 290-ФЗ, изменяющий способ передачи сведений о выданных чеках в налоговую инспекцию.

В скором времени все предприятия, компании и предприниматели, за небольшим исключением, перейдут на новые кассовые аппараты, способные передавать информацию о проведённых операциях в онлайн-режиме напрямую в ИФНС.

Кассовые аппараты старого образца ФНС перестала регистрировать с 1 февраля 2018 года.

Мы расскажем вам о том, кто и как должен применять «умные» кассы.

Онлайн-касса что это такое?

Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового поколения. От старого образца его отличает так называемый фискальный накопитель, на который будут записываться абсолютно все осуществленные операции. Есть также функция отправки информации по интернету — непосредственно в налоговые органы (по умолчанию), и клиентам — по их просьбе.

Заменить старый аппарат контрольно-кассовой техники на современный, с онлайн передачей данных планируется в несколько этапов.

Для перехода к новым технологиям предпринимателям и владельцам фирм потребуется за свой счёт купить онлайн кассу, зарегистрировать ее на сайте налоговой и заключить договор с оператором фискального документооборота (ОФД). Передавать сведения в налоговую будут операторы фискальных данных. У накопителя, который будет регистрироваться в налогом органе, свой срок службы.

Кто должен перейти на онлайн-кассы?

Онлайн-кассы должны у себя установитьвсе предприятия и ИП, которые по закону обязаны применять ККТ в торговых точках.

Использование кассовых аппаратов при расчетах с покупателями становится обязательным идля интернет-магазинов, работающих в режиме эквайринга, то есть путем приема электронных платежей с пластиковых карт клиентов. Правда, им можно установить специализированную ККТ, которая работает без печати бумажного чека, но в обязательном порядке отправляет покупателю электронный чек на e-mail, либо на мобильное устройство. За работу без такой аппаратуры интернет-магазины будут наказывать.

Сроки перехода к использованию онлайн-касс:

  1. С 1 февраля 2018. Допустимо использовать старую технику наряду с новой, но зарегистрировать получится только современную онлайн-кассу, работающую в режиме постоянной связи с ИФНС.
  2. С 1 июля 2018. Повсеместно будут использоваться только новые кассы. Не устанавливать онлайн-кассы можно только в отдалённых местностях, лишенных сетевых коммуникаций.
  3. С 1 июля 2018. Новые онлайн-аппараты станут обязательны и для тех фирм и ИП, которые пока освобождены от использования ККТ по закону и в силу режима налогообложения (ЕНДВ, ПСН и пр.).

Появилась еще одна промежуточная дата, на которую придется ориентироваться всем продавцам алкогольной продукции. С 31 марта 2018 года им запрещено работать без использования ККТ, даже если они являются ИП, применяющими льготные режимы налогообложения. Это связано с тем, что Федеральный закон от 03.07.2016 № 261-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусматривает именно такой порядок работы.

Обязаны ли использовать онлайн-кассы фирмы и ИП, освобождённые от применения контрольно-кассовой техники?

Руководители фирм и предприниматели, не применяющие сейчас ККТ, могут пока не заботиться о покупке нового кассового аппарата. Им предстоит его использовать в перспективе с 1 июля 2018 года. Но только при условии, что они не продают спиртные напитки и пиво, в противном случае им придется обновить технику уже к 31 марта 2018 года. Не использовать кассовую технику в своей работе до 1 июля 2018 могут:

  • плательщики ЕНВД;
  • предприниматели на патентной системе;
  • фирмы и ИП, которые оформляют при оказании услуг БСО — бланки строгой отчётности;
  • фирмы и ИП, которые используют для торговли автоматы.

В Федеральном законе N 54-ФЗ о применении ККТ, в который внесены соответствующие изменения, сохранился список видов деятельности, где вообще не используется такая техника. Не устанавливать кассовые аппараты (в том числе современные) могут:

  1. торговцы газетами и журналами;
  2. торговцы розничных рынков и ярмарок;
  3. разносчики товаров в поездах;
  4. носильщики;
  5. приёмщики стеклотары
  6. аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций в сельской местности
  7. религиозные и культовые организации
  8. и т.д.

В каких труднодоступных местностях можно не применять ККТ?

Местные исполнительные органы субъектов РФ должны определить и утвердить перечни труднодоступных местностей, в которых можно будет не применять ККТ нового образца. Но согласно приказу МИНКОМСВЯЗИ от 05.12.2016 № 616 это не могут быть населенные пункты, где проживает более 10000 человек. И это не могут быть города, райцентры и поселки городского типа. Действовать исключение будет только при условии, если касса старого поколения сможет выдавать покупателям документы, содержащие следующие данные:

  • порядковый номер чека,
  • наименование торговой организации,
  • ИНН торговой организации или ИП,
  • применяемая система налогообложения,
  • признак расчета,
  • количество товара,
  • наименование товара,
  • цена товара с учетом скидки/надбавки,
  • применяемая ставка НДС,
  • итоговая сумма с указанием ставок и сумм НДС,
  • форма расчета с покупателем,
  • данные и подпись лица, выдавшего чек.

Требования к таким чекам и их учету должно установить Правительство РФ. Перечень труднодоступных местностей органы государственной власти субъектов РФ обязаны довести до сведения уполномоченного органа (ФНС) и опубликовать в открытом доступе на своих официальных сайтах в пятидневный срок с даты их утверждения или изменения.

Организации и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют в расчете между собой в электронном виде, также не должны применять кассовую технику.

ВАЖНО! К исключению все равно не относится торговля подакцизными товарами (алкоголь, табак) или продажа продукции через автоматы.

Читайте так же:  Работа во время отпуска по уходу за ребенком – законна ли

Плюсы использования новых онлайн-касс

Авторы проекта о введении новых онлайн ККТ, помимо скоростного взаимодействия с налоговой службой, ссылаются на следующие плюсы для предпринимателей и организаций:

  1. Отсутствие необходимости сдавать z-отчёты
    Z-отчет станет ненужным, поскольку все данные уже будут переданы в налоговую.
  2. Экономия на замене ЭКЛЗ
    Необходимость в применении контрольной ленты с вводом онлайн-касс отпадет.
  3. Возможность отправить покупателю электронный чек
    Это особенно важно и удобно в интернет-продажах.
  4. Чек в электронном виде будет приходить на мобильный телефон или e-mail покупателя
    Это поможет избежать потери чека. При этом продавцы, по-прежнему, смогут выдавать бумажные кассовые чеки, поскольку они имеют равную силу с электронными.

Особенностью работы «умных касс» является не только способность транслировать данные обо всех совершенных операциях в органы ФНС, но и наличие новых требований и ограничений. Например, даже небольшие магазины, в которых работает всего несколько человек, не смогут закрывать смену реже, чем один раз в сутки.

Схема передачи данных через онлайн-кассу

Мы подготовили для вас наглядную схему передачи данных через онлайн-кассу.

Кому придется покупать новые онлайн-кассы с 2018 года? И каковы расходы?

Необходимость покупки новой онлайн-кассы в 2018 году зависит от того, какую модель использует фирма или ИП сейчас.

Есть модели, которые можно просто перепрошить, т.е. установить специальное программное обеспечение и фискальный накопитель. Тогда затраты на обновление кассы будут меньше, но в любом случае заметные.

Точная стоимость новейшей кассовой техники зависит от конкретной модели. Новый кассовый аппарат с онлайн передачей данных и фискальным регистратором будет стоить дороже 18 000 рублей. Стоимость программ для работы с кассой может варьироваться: возможно, выйдут условно бесплатные варианты наряду с дорогими.

Комплекты для модернизации имеющейся техникиоценивают от 5 до 10 000 рублей.

Не стоит забывать, что придётся также оплачиватьуслуги операторов фискальных данных. Их предположительная цена – 3 000 рублей в год за один аппарат.

Отдельно предстоит настроить доступ в интернет – ожидаются специальные тарифы от сотовых операторов, ценой от 1 000 рублей в год.

Понадобится квалифицированная электронная подпись для постановки аппарата на учёт, которую также получают не бесплатно. Но для этого подойдет ЭЦП для отправки отчетности. А вот ключ для ЕГАИС не подойдет

Уже сейчас понятно, что бизнесменов ждут значительные расходы.

Все разрешенные к эксплуатации онлайн кассы содержит только официальный сайт налоговой службы в специальном реестре.

Заложите в бюджет статьи расходов на подключение онлайн касс:

  1. Кассовый аппарат.
    Покупка новой или модернизация старой ККМ обойдется от 5 000 рублей минимум.
  2. Договор с ОФД.
    Договор с операторов фискальных данных обойдется минимум в 3000 рублей в год для каждой ККМ.
  3. ПО для онлайн-ККТ.
    Программы уже есть у многих разработчиков. Стоимость начинается от 1000 рублей.
  4. Ключ ЭЦП.
    Стоимость квалифицированной электронной подписи будет от 3000 рублей.

Лайфхак от PPT.ru – Умная касса своими руками

«Умная» касса — так сейчас называют комплексные решения для небольших торговых сетей и отдельных магазинов. Обычно умная касса включает: Кассовый аппарат + Терминал/планшет/компьютер + ПО, которое соединяет первое и второе. Такие решения предлагают, например, компании Дримкас и Мерката. Мы расскажем, как можно собрать умную кассу самостоятельно. ИТАК:

  1. Купите любой подходящий кассовый аппарат с драйвером Атолл-М или Штрих (таких большинство).
  2. Купите любой недорогой планшет, нетбук или устройство типа домашней ТВ-приставки под Windowsс монитором (например, такое).
  3. Устанавливаете на планшет (устройство) программу для работы с онлайн-кассами. Подключаете к программе кассу через драйвер (это несложная настройка, есть пошаговая инструкция).
  4. Если вы торгуете алкоголем, то дополнительно устанавливаете на планшет (устройство) универсальный транспортный модуль (УТМ) — его бесплатно можно скачать в личном кабинете ЕГАИС.
  5. … и получаете работающий комплекс в стиле «умная касса»!
  • Приставка или недорогой планшет — 5000-7000 рублей
  • Программа «Софт для касс» – от 1500 рублей
  • Кассовый аппарат — от 15 000 рублей (новый)

Фискальный регистратор и автономная касса — это два разных вида контрольно-кассовой техники, которые могут использоваться в новых условиях.

ОФД — это оператор фискальных данных. Это специализировання организация, которая имеет право на обработку этих самых фискальных данных (то есть данных с кассовых аппаратов). Без ОФД невозможно отправлять данные с кассы в налоговую.

Кассовый аппарат нового поколения куплен, договор с оператором фискальных данных заключен, — можно начинать работать? Нет, вначале необходимо зарегистрировать кассовую технику в территориальном налоговом органе. Только после этого можно начинать торговлю и выдавать покупателям чеки. Мы расскажем, как это сделать быстро и с минимальными затратами.

Реестр онлайн-касс — это перечень (список) моделей кассовых аппаратов, которые разрешены официально использовать в России по законодательству. Этот перечень ведет налоговая служба, найти его можно на официальном сайте.

Онлайн-кассы – особенности применения для разных бизнесов

Мы подготовили для вас материалы про особенности онлайн-касс при разных системах налогообложения.

Компании и ИП на ЕНВД следуют общим правилам применения онлайн-касс.

Исключения описаны в статье 2 закона № 54-ФЗ.

Онлайн-кассы для УСН в 2018 году являются обязательными. Как «упрощенцу» перейти на них и ничего при этом не упустить?

За два года все экономические агенты, реализующие на территории РФ товары и услуги, должны перейти на «умные» кассы. Мы выяснили, когда вводят онлайн кассы для ИП.

Многие организации и ИП на ЕНВД, которые торгуют пивом, уверены, что у них есть отсрочка по онлайн-ККТ до лета 2018 года.

Какие особенности имеют новые требования для интернет-магазинов? Каким образом будет происходить их взаимодействие с ФНС и отправка кассовых чеков покупателям? А главное, нужна ли онлайн касса для интернет магазина, который работает исключительно в режиме эквайринга, то есть посредством электронных платежных средств?

Многие организации и ИП оказывают услуги населению в интернете и получают за это деньги через агрегатор платежей, например Робокассу, Яндекс.Кассу или подобные им системы.

При работе онлайн-кассы фискальный чек формируется сразу в двух форматах: бумажном и электронном. При этом они должны нести одну и ту же информацию о совершенной покупке и оплате за нее. Требования к этой информации, а также к электронному формату чека утверждены приказом ФНС от 21.03.2018 № ММВ-7-20/[email protected]

Видео (кликните для воспроизведения).

Через месяц после ввода онлайн-касс эксперты ФНС разъяснили, как исправлять ошибки, допущенные в чеках.

Источники


  1. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 128 c.

  2. Абдулаев, М. И. Теория государства и права / М.И. Абдулаев. — М.: Магистр-Пресс, 2004. — 472 c.

  3. Мачин, И. Ф. История политических и правовых учений. Учебное пособие для прикладного бакалавриата / И.Ф. Мачин. — М.: Юрайт, 2016. — 220 c.
  4. Беляева, О. М. Актуальные проблемы теории государства и права. Практикум / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2015. — 448 c.
  5. Лазарев, В. В. История и методология юридической науки. Университетский курс для магистрантов юридических вузов / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Норма, Инфра-М, 2016. — 496 c.
Образец чека онлайн кассы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here