Льгота на налог на имущество для пенсионеров

Статья на тему: "Льгота на налог на имущество для пенсионеров" от профессионалов для людей. Обязательно дочитайте до конца.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Читайте так же:  Судебно-психологическая экспертиза в уголовном процессе

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Налог на имущество и налоговый вычет в 2018 году: должны ли пенсионеры платить?

Что будет со ставками и льготами?

К пенсии человек успевает обзавестись какой-то недвижимостью. Квартира, дача или частный дом с участком, гаражи покупаются для удовлетворения жизненных потребностей или вложения средств. Все хорошо, но недвижимость – объект налогообложения, и платежная нагрузка постепенно возрастает.

Главный вопрос пенсионеров: должны ли они платить налог на имущество, что будет со ставками и льготами. Рассмотрим ситуацию по состоянию на 2018 год.

Обязаны ли пенсионеры платить налог на имущество

До 2014 года граждане пенсионного возраста полостью освобождались от налоговых платежей по имуществу. И было совершенно неважно, сколько таких объектов в собственности одного налогоплательщика. Сегодня также все категории граждан пенсионного возраста имеют право на льготы по имущественному налогу (пп.10. п.1 ст. 407 Н РФ).

Пенсионеры, получающие пенсии в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Причем в 2018 году от имущественного налога при наличии оснований освобождают как неработающих, так и официально трудоустроенных пенсионеров. Однако с внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2014 году льготы применяются по-другому.

Самые животрепещущие для пенсионеров изменения:

  • не всякий объект попадает под налоговый мораторий;
  • с 01.01.2015 ставка на оставшуюся под налогообложением недвижимость исчисляется по кадастровой стоимости объекта, а это уже почти рыночная оценка.

Посмотрим, в чем особенности нового формата налоговых послаблений и как правильно воспользоваться такими возможностями.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

В соответствии с п. 4 ст. 407 под налогообложение не попадает следующая недвижимость пенсионера:

  • квартиры и комнаты;
  • строения и помещения, используемые в творческой работе;
  • частные дома, коттеджи;
  • строения и сооружения площадью до 50 кв. метров хозяйственного назначения, расположенные на частных дачно-садовых участках.
  • гаражи и машино-места.
Читайте так же:  Рекомендательное письмо на английском языке образец

Остальные объекты подлежат налогообложению в общем порядке.

Льготная недвижимость должна отвечать двум критериям:

  • находится в собственности налогоплательщика (срок владения не имеет значения);
  • не использоваться для предпринимательства.

Льгота на имущество не предоставляется на дорогостоящие объекты недвижимости с кадастровой оценкой более 300 млн рублей. Даже если отвечает остальным требованиям.

Предоставление льгот

Льгота для пенсионеров сохранена, но с оговорками:

  • по новым условиям от налогов освобожден только один объект недвижимости каждого вида на усмотрение собственника-пенсионера;
  • количество правовых оснований для льготирования не имеет значения.

Как видим, изменения косвенно учитывают материальный статус пенсионера. Согласитесь, человек, у которого в собственности несколько квартир, гаражей или коттеджей, явно не бедный. Он точно в состоянии пополнить государственный бюджет.

Три принципа практического применения льгот:

  1. Если гражданин обзавелся несколькими квартирами и гаражами, от налогов освобождается одна квартира и один гараж. Выбор остается за претендентом.
  2. Имея в собственности коттедж, гараж и квартиру, налог не платится ни по одному из этих объектов.
  3. Даже если пенсионер по возрасту или выслуге лет имеет право на льготу еще по инвалидности, послабления применяются по одному основанию на выбор претендента.

И все равно пенсионеры находятся в привилегированном положении. Кроме полного освобождения от налогов, закон позволяет снизить платежную нагрузку за счет вычетов по облагаемому имуществу.

Получение вычета

Его смысл в уменьшении площади помещения под налогообложение исходя из кадастровой оценки. Для пенсионеров действуют общие вычеты на следующую площадь:

  • комната – 10 кв. м;
  • квартира – 20 кв. м;
  • жилой дом – 50 кв. м;
  • единый недвижимый комплекс (ЕНК) – чистая сумма для расчета налога уменьшается на 1 млн. рублей.

Как применяют. Рассчитывается стоимость единицы площади, затем – общая кадастровая стоимость. После из льготной площади и расценок определяется размер вычета. Общая стоимость уменьшается на эту цифру, в остатке – итоговый размер налога.

При определении имущественного налога органы налоговой инспекции размер вычета определяют автоматически. Подачи заявления и дополнительного оформления не требуется.

Единый недвижимый комплекс

Это промышленные здания, сооружения, трубопроводы, линии электропередач, железные дороги. Понятно, что рассчитать их площадь не всегда представляется возможным, поэтому порядок применения налогового вычета отличается. Такое имущество также может находиться в собственности пенсионеров, но полному освобождению от налогообложения не подлежит.

Порядок применения налогового вычета

Вычеты применяются вне зависимости от использования других налоговых льгот. Человек может воспользоваться мораторием на один объект, а на другой получить вычет.

Однако номинально вычет также предоставляется на один объект по выбору претендента.

В собственности пенсионера 6 квартир? Тогда на одну — вычет, на другую – льгота по налогообложению на всю сумму платежа, а за другие придется рассчитаться по полной ставке.

Сочетание вычета и льготы по налогу — реальная история

Гражданин К. находится на пенсии по старости. В собственности у него две квартиры площадью 87 кв. м и 38 в. м. Казалось бы, придется платить большие налоги по неуклонно растущему кадастру. Но наш пенсионер хорошо знает свои права и держит «руку на пульсе».

Решение проблемы

  • К. обращается в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.
  • На большую квартиру он подает заявление об освобождении от платежей по основаниям ст. 407 НК. Тут с него бремя оплаты налога полностью снимается.
  • На вторую квартиру налоговая автоматически применяет вычет на 20 кв. метров.

Таким образом, вместо потенциальных 125 «квадратов» жилья К. платит сбор эквивалентный 18 кв. м.

Может ли пенсионер вернуть 13% с покупки недвижимого имущества

Пенсионер приобрел недвижимость и заинтересовался получением налогового вычета. Положена ли ему эта льгота, ведь с пенсий НДФЛ не исчисляется (ст. 217 НК), а вычет, как известно, компенсирует именно 13-процентный подоходный налог гражданина.

Тут два варианта развития событий.

  1. Пенсионер не работает, поэтому не платит подоходный налог в бюджет. По общим условиям вычет ему не положен. Но если претендент сдает в аренду недвижимость по договору, при продаже квартир, акций и другого имущества, других доходов, с которых платится НДФЛ, человек вправе претендовать на возврат 13%.
  2. Пенсионер трудоустроен с получением «белой» зарплаты. В 2018 году такие граждане обращаются за вычетом на общих основаниях вне зависимости от даты выхода на заслуженный отдых.

Переносы периодов

И вновь послабления для пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК эта категория налогоплательщиков вправе переносить налоговые периоды на более ранние периоды, предшествующие приобретению недвижимого имущества.

Вне зависимости от того, продолжает ли трудовую деятельность человек на пенсии, он может взять для расчета 3 года, предшествующие приобретению жилья.

Все нюансы этого права изложены в Письме Минфина РФ от 12.02.2015 № 03-04-05/6179.

Порядок предоставления льгот

Льгота для пенсионеров носит заявительный характер. То же касается и возврата НДФЛ за покупку недвижимости. В 2017 году оформление льгот упрощено. Письмо ФНС от 12.10.2017 № БС- 4-21/20636 «О порядке подтверждения права физ. лица на налоговые льготы по налогам на имущество» позволяет гражданам оформить льготы удобным для них способом.

Читайте так же:  Как встать на очередь на квартиру
Видео (кликните для воспроизведения).

Послабления для пенсионеров

Как рекомендуется действовать:

  • проверить наличие оснований;
  • по своему выбору:
    • подать заявление;
    • предоставить подтверждение льготных оснований.

В связи с такими изменениями налоговики вправе запрашивать сведения, имеющие прямое отношение к ситуации. В том числе и персональные данные гражданина.

Какие документы могут потребоваться пенсионеру:

  • общегражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности по форме Росреестра или выписка ЕГРН.

Оформлять льготу на конкретный объект надо до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом (п. 7 ст. 407). За 2018 год налог мы будем платить в 2019 году, но заявление подается до 01.11.2018. Если пропустить эту дату, налог за отчетный период будет начислен в полном объеме, невзирая на все основания. Льготное право оформляется путем личного посещения ведомства, электронным способом в личном кабинете Госуслуг или на сайте ФНС.

Видео о налоге на недвижимость:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как оформить пенсионеру льготу по налогу на имущество

Последнее обновление 2018-11-15 в 16:36

С 2015 года произошла кардинальная корректировка льготирования граждан по имущественным налогам, и возникает вопрос, правда ли, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество? Освобождение дается этой категории при определенных условиях.

Как получить льготу по налогу на имущество пенсионеру

Перед тем, как оформить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, нужно разобраться в терминологии и законодательстве, чтобы точно знать свои права и особенности их реализации.

Льгота — это дополнительный элемент любого налога. В отличие от обязательных элементов, льготы могут быть предусмотрены, а могут отсутствовать. Другая сторона льготы в том, что она не предоставляется автоматически, а реализуется по инициативе плательщика. Например, преференции распространяются на всех плательщиков и интегрированы в порядок исчисления налогов, вы не можете от них отказаться, а льготу вы можете запросить или не запрашивать.

Льгота может принимать различные формы — вычет из базы обложения, полное освобождение, уменьшение налога на 50% или иную долю. В отношении пенсионеров и налога на имущество физических лиц льгота принимают форму освобождения от обложения по одной недвижимости из разных объектов, т. е. пенсионеры налог на имущество физических лиц не платят по одному объекту, если пользуются льготой.

Где в законодательстве указано это право плательщиков — в ст.407 НК РФ перечислены категории льготников и нюансы воплощения их прав.

О нюансах:

[3]

  • по каждой недвижимости из разных категорий право дается только на один объект;
  • если у лица несколько объектов одной категории, ИФНС применит освобождение к недвижимости с наибольшей суммой;
  • соискатель может самостоятельно выбрать недвижимость из имеющихся у него для применения освобождения;
  • выбор нужно сделать до 1 ноября года, т. к. к этой дате уже рассылаются налоговые уведомления;
  • в течение года до 1 ноября можно изменить выбранный объект.

Какая недвижимость попадает под льготу:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • доли в домах, квартирах;
  • недостроенные жилые дома;
  • гаражи и машино-места.

Если у пенсионера есть все эти разновидности, то он освобождается по всем. Всё, что нужно сделать пенсионеру, чтобы не платить налог на недвижимость, — подать заявление. А если у него, к примеру, 2 квартиры, то за вторую нужно платить.

Пример 1

[1]

Пирогов Юрий вышел на пенсию по старости. У него в собственности имеются трехкомнатная квартира, гараж и недостроенный жилой дом.

Поскольку это разные объекты по НК РФ, и из каждого вида у него по одной собственности, то он получает льготу за все имущество.

Пример 2

Пирогов Юрий обладает на основании права собственности долей в трехкомнатной квартире и долей в двухкомнатной квартире, а также имеет гараж.

Поскольку у него 2 объекта одного вида — доли, то только за одну он получает освобождение. Если он не выберет сам, за какую, то ИФНС примет решение за него исходя из наибольшей суммы налога.

Разумеется, в большинстве случае выгоднее освобождаться от объекта с большей стоимостью, но иногда может быть наоборот — если объект находится на другой территории, и там действует очень низкая ставка налога, так что выгоднее освободиться от недвижимости с высокой ставкой, хотя она имеет и меньше базу.

Пример 3

Налог за первую составит: 2 000 000 × 0,05% = 10 000 рублей, а за вторую: 1 500 000 × 0,1% = 15 000 рублей. Несмотря на то, что первая больше по базе, налог по ней будет меньше.

Но, как отмечалось, чтобы получить налоговую льготу на имущество, пенсионерам нужно проявить инициативу, т. е. подать документы в налоговую.

Документы для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам

Порядок реализации права на освобождения изложен в ст.407 НК РФ. Адресатам, среди которых указаны и пенсионеры, необходимо подать в ИФНС или в МФЦ по месту нахождения имущества заявление установленной формы.

Читайте так же:  Виды деятельности ип

Что делать, если объект находится далеко от места проживания соискателя и ему затруднительно посетить ИФНС:

  • можно написать доверенность под подписью и печатью нотариуса на другого человека для представления своих интересов им — представитель сможет вместо вас сдать заявление, предъявив паспорт и доверенность;
  • можно направить заявление письмом — все приложенные копии требуется заверить также у нотариуса и сделать опись вложения;
  • подать онлайн-заявку в «Личном кабинете налогоплательщика».

Заявление имеет такой вид:

Пустой бланк для заполнения можно скачать отсюда.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на льготу по налогу на имущество. Новая форма заявления установлена с 2018 года и дает соискателю выбор — он может указать реквизиты документов, а может приложить их копии, но не обязан. Если соискатель не приложит копии, ИФНС сама запросит их по указанным реквизитам. В первом случае рассмотрение заявления производится намного быстрее, чем во втором.

Какие документы нужны пенсионеру, чтобы не платить налог на квартиру:

  • пенсионное удостоверение;
  • заявление;
  • уведомление — если он хочет выбрать самостоятельно объект льготы.

Уведомление имеет такой вид:

Важно!

Льгота предоставляется с месяца, в котором возникло на нее право. В случае пенсионеров — с месяца выхода на пенсию, а предыдущие месяцы года учитываются в расчете по обычному порядку.

Что делать, если пенсионеру пришел налог на имущество

Если пенсионеру прислали налог на имущество до того, как он подал заявление, то нужно посетить инспекцию и представить заявление и свое пенсионное удостоверение — даже будучи несомненным получателем льготы, вам необходимо изъявить свое право в письменном виде.

Если же письмо пришло уже после подачи документов на льготу, то, вероятно, произошла ошибка или сбой в базе «АИС-налог» — вам нужно обратиться в налоговую. Сначала можете позвонить по телефону, который указан в письме и поговорить с инспектором, сформировавшим вам уведомление. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.

Если возможности решить вопрос дистанционно нет, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. С собой возьмите пенсионное удостоверение.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру через личный кабинет

Оформление льготы для пенсионеров по налогу на имущество через «Личный кабинет налогоплательщика» производится по следующему алгоритму:

  1. Откройте сайт;
  2. Нажмите на кнопку входа в «Личный кабинет налогоплательщика».
  3. В «кабинете» спуститесь ниже по странице и перейдите ко вкладке «Жизненные ситуации».
  4. Среди предложенных окон выберите подачу заявления на льготу.
  5. Из перечня нажмите на первую строку — для пенсионеров.
  6. В открывшуюся форму автоматически перенесутся сведения о ваших объектах, указанных в «Личном кабинете» — транспорт, земля и другая недвижимость. Добавьте необходимый объект.
  7. Заполните графы формы.
  8. Подтвердите данные и отправьте заявление в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.

Даже если вы отправили заявку 31 октября, уже с 1 ноября вам пересчитают суммы налога.

  1. Пенсионерам дается освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц за 1 объект каждого вида недвижимости по НК РФ.
  2. Если у пенсионера несколько объектов одного вида, он может выбрать, по какому получить льготу.
  3. Перечень документов для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам достаточно перечислить в заявлении, подавать необязательно, т. к. ИФНС самостоятельно их запросит.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(9 оценок, средняя: 4,11)

Налог на имущество: льготы для пенсионеров

При начислении и оплате налога на имущество для физических лиц установлены льготы. Одной из категорий, которая имеет право на уменьшение суммы налога, являются пенсионеры. Для получения льготы по налогу на имущество, недвижимость должна находиться в собственности пенсионера и не использоваться для ведения предпринимательской деятельности.

Имущество, на которое можно оформить льготу для пенсионеров

До 2015 года пенсионеры были полностью освобождены от уплаты имущественного налога. В настоящее время им положены льготы при начислении налога.

Порядок льготирования объектов недвижимости установлен в НК РФ (ст. 407), однако, кроме федеральных льгот, муниципалитеты вправе устанавливать дополнительные основания для освобождения от уплаты налога полностью или частично. Узнать всю информацию по налоговым льготам можно на официальном сайте ФНС.

Объектом налогообложения, может быть находящиеся в собственности пенсионера:

  • жилое помещение (комната, квартира, дом);
  • гараж;
  • хозяйственные постройки;
  • место для парковки автомобиля;
  • помещение для занятия творчеством, негосударственного музея или библиотеки.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости каждого типа, т.е. если у пенсионера есть два гаража, то освобождается от оплаты налога один из них по выбору собственника.

Если квартира находится в долевой собственности нескольких членов семьи, то льготируется часть, принадлежащая родственникам пенсионного возраста, которые получают пенсию или ежемесячное пожизненное содержание.

Кроме того, если кадастровая стоимость объекта недвижимости выше 300 млн. рублей, то за него налог оплачивается в полной сумме.

Читайте так же:  Как проверить застройщика

В хозяйственных постройках льгота распространяется только на 50 квадратных метров, если площадь ее больше, за остальные метры налог нужно платить.

Пример: в собственности у пенсионера находится две квартиры и жилой дом. Одну квартиру он сдает, а стоимость дома 400 млн. рублей. Из трех однотипных объектов недвижимости льгота по налогу положена только на ту квартиру, где проживает пенсионер.

Если бы вторую квартиру он не сдавал, то есть не использовал для занятия предпринимательской деятельностью, то он мог бы выбирать, налог за какую из них ему было бы выгоднее льготировать.

Получение льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Оформляется уменьшение суммы налога по заявительному принципу. Заявление можно подать в любое отделение налоговой службы лично, через представителя, отправить по почте или в электронном виде. Примерный образец заполнения есть на официальном сайте ФНС.

В заявлении указывают:

  • Ф.И.О., адрес проживания, ИНН;
  • подразделение ФНС, в которое обращаются, его начальника;
  • просьбу о предоставлении налоговой льготы на объект недвижимости;
  • способ, которым заявителя необходимо уведомить о предоставленной льготе;
  • дату и подпись.

[2]

К нему обязательно прикладывают копии документов, подтверждающих право собственности на объект налогообложения и основания для предоставления льготы. Перед подачей заявления нужно обратиться в инспекцию ФНС, в которую оно будет направлено, и уточнить перечень необходимых документов, так как кроме свидетельства о собственности на недвижимость, паспорта, пенсионного удостоверения, может потребоваться, например, справка о кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Заявление необходимо отправить до 01 ноября. Если сделать это позже, то налог придется платить, а потом оформлять его возврат.

Возврат уплаченных сумм по налогу на имущество

Если пенсионер не успел подать заявление до ноября или не знал раньше о положенной льготе, деньги можно вернуть.

По общему правилу возврат излишне уплаченных сумм налогов осуществляется за 3 последних года. По налогу на имущество вернуть можно деньги, уплаченные государству с 2015 года, так как до этого момента недвижимость в собственности пенсионеров не подлежала налогообложению.

Для того чтобы вернуть деньги необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Рассматривается оно в течение 10 дней. Еще в течение 5 дней налоговая уведомляет плательщика о своем решении.

В заявлении нужно указать каким способом возвращать деньги. Это может быть возврат на расчетный счет в банке или зачет излишне оплаченных сумм в счет будущей уплаты налога. Номер счета необходимо указать в заявлении.

Открывать специальный счет на возврат средств не нужно. Для этих целей подойдет любой договор банковского счета — зарплатный, пенсионный, до востребования и т.д. Открыт он должен быть на имя заявителя.

Если у пенсионера есть несколько одинаковых объектов недвижимости или ему необходимо платить налог за «лишние» метры в постройках хозяйственного назначения, то при обращении в налоговые органы за возвратом переплаты по налогу можно попросить о зачете лишних сумм налога на будущий период.

Пример: у налогоплательщика есть в собственности квартира, гараж и дача с хозяйственными постройками, площадью в 70 квадратных метров. По выходу на пенсию он продолжал платить имущественный налог, так как ему приходили извещения от налоговой и о положенной льготе человек не знал.

В таком случае следует подавать в налоговую два заявления: о предоставлении налоговой льготы и возврате лишних сумм налога. Поскольку налог на 20 квадратных метров в хозяйственной постройке необходимо платить, то в заявлении на возврат налога можно указать, чтобы переплаченные средства были направлены на зачет будущих начислений имущественного налога.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для некоторых категорий граждан при уплате имущественного налога действует льготы, которые уменьшают сумму платежей. Положены они и людям, достигшим пенсионного возраста и получающим пенсию или ежемесячное пожизненное содержание. Назначается она после обращения гражданина в налоговую инспекцию, а если человек не знал о льготе и продолжал, платить налог или не успел подать заявление до 01 ноября, то ему положен возврат или зачет переплаченных сумм налоговых платежей.

Источники


  1. Историческая наука и методология истории в России XX века. — М.: Северная Звезда, 2016. — 415 c.

  2. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.

  3. Под редакцией Аванесова Г. А. Криминология; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 576 c.
  4. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Под редакцией И.Л. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 528 c.
  5. Жанна, Владимировна Уманская История и методология науки. Учебник для бакалавриата и магистратуры / Жанна Владимировна Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 653 c.
Льгота на налог на имущество для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here