Экономические преступления — виды и наказание

Статья на тему: "Экономические преступления — виды и наказание" от профессионалов для людей. Обязательно дочитайте до конца.

Ответственность по статьям за экономические преступления по УК РФ

Статьи за экономические преступления по УК РФ статьи прописывают способ их совершения, а также предмет, на который производиться посягательство. При этом все влечет установленную ответственность, которая иногда может стать очень серьезной. При квалификации деяний должны сочетаться все пункты состава, признаки, проявляемые именно для данной категории преступной деятельности.

Общая характеристика

Для экономической преступности характерны деяния, относящиеся к противозаконным. В результате их выполнения наносится вред не только лицам, но и организациям, предприятиям и самому государству. По причине огромного их ассортимента, отраженного в уголовном законодательстве, они могут проявляться в совершенно различных отраслях производственной сферы, в каждой из которых имеется своя правовая характеристика преступлений.

Наибольшее распространение имеет обман покупателей, а также осуществление предпринимательской деятельности без полученного на то разрешения. В последнем случае выделяют и определенные разновидности, сложности квалификации и реализации в действительности.

Здесь следует выделить самую главную особенность преступлений экономической направленности – преднамеренность всех действий. Все готовится предварительно, обдумывается, ищутся пути выхода вопреки нормам закона, а также умысел в голове. Человек сам идет к нарушению уголовной нормы, что и влечет установленную ответственность за экономические преступления. В некоторых случаях можно отправиться для отбытия реального срока в места лишения свободы. В этом и заключается основная характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

Есть лишь некоторые исключения из общих правил, когда преступления экономической направленности имеют неосторожность по отношению к правовым последствиям. Это в большей степени связано с возможным проникновением в определенную экономическую сферу. Негативные итоги будут отражены не только на самом виновнике, но и на иных участниках таких отношений. Чаще всего такое проявляется при осуществлении рыночной торговли.

При нарушении экономики, производиться влияние на бизнес в общем. Производиться нарушение хорошей торговли, работы предприятия. Значительно сокращается финансовая устойчивость, возможность погашать долги и рассчитываться по счетам. По этой причине на фирму производятся нападки со стороны конкурентов в плане ее покупки или полного и окончательного разорения. Следовательно, страдает не только руководство, но и обычные рабочие, которые теряют свои места. При этом каждый виновный будет отвечать перед законом. Если будут в их действиях обнаруживаться признаки состава преступного деяния, все перерастает в уголовное дело с негативными последствиями – уголовная ответственность за экономические злодеяния. Все это позволяет более детально говорить о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Классификация объектов

При рассмотрении вопроса об экономических преступлениях и ответственности по ним, следует разделить на категории объекты, на которые происходит посягательство.

Это говорит о том, что кроме основного пункта есть и дополнительный, который обязателен для исполнения и соблюдения всеми участниками экономической деятельности. В противном случае, при посягательстве на конкретный объект, производиться квалификация действий виновного по статье УК Российской Федерации. Данной деятельностью занимаются сотрудники ОБЭП, входящие в состав органов правоохранения. Любая поступающая им информация проходит через уголовный кодекс, где происходит сопоставление определенных обстоятельств.

Виды преступной деятельности

Нарушители закона могут по-разному проявлять свои деяния. Каждый их вид будет соответствовать с диспозицией статьи УК. Им никак не получится обойтись без мер реагирования со стороны государства вплоть до реального срока и отправкой за решетку.

Все виды такой деятельности принято делить на группы:

  • Рушатся отношения между предприятиями, отдельными лицами, а равно внутри их. Частная деятельность нарушается по причине внешнего и самое главное незаконного вмешательства третьих лиц.
  • Производить разрушение отношений в обществе. Это создает угрозу для деятельности в общем на качественном уровне. Подвергаются сомнению итоговые финансовые и экономические решения. Страдает не только баланс конкретного предприятия, но и государственный бюджет, вместе с рынком ценным бумаг или, например, кредитными отношениями.
  • Происходит посягательство на частную собственность иных лиц, на их блага материального характера.

Все указанные нарушения выливаются в противоправные деяния, именуемые в законе, как правонарушения без конкретно специфики. Они в свою очередь находят отражения в нормах и диспозициях статей уголовного закона.

Проявляемые признаки

Не каждый проступок в экономической отрасли может быть квалифицирован по нормам УК. Для этого обязательное соблюдение установленных признаков, на которые ориентируются правоприменители в процессе своей деятельности.

Для начала важно, чтобы присутствовали правовые нарушения, где происходит разногласие между совершенным деянием и отраженными на законодательном уровне требованиями. Иногда можно напрямую их определить к конкретной статье УК.

Проявление умысла со стороны лица при составлении официального документа. К тому же это обычно проявляется с неправильной стороны. Чаще всего такое происходит при составлении декларации, подаваемой за истекший период. Кроме этого, вносят фиктивные данные при отгрузке товара, отображения не действительных данных в накладных, что ведет к проявлению последствий в виде ущерба для предприятия.

Есть определенные требования к конкретным видам документов, особенно если речь идет про сроки их предоставления и составления. Любое опоздание, сопровождающееся умышленной направленностью, создает большое количество вопросов, в том числе и со стороны уголовного законодательства. При выявлении действительного преступного действий возбуждается в отношении виновного уголовное дело.

Нарушения законодательных актов может происходить и со стороны простых работников, когда им неоднократно высказывались требования правильного поведения со стороны руководящего состава. Могут быть случаи получения материальных ценностей в учет заработной платы. Но при этом полученный товар будет по цене значительно ее превышать. Это будет причинять вред для финансовой составляющей всей компании.

Не всегда производственный процесс ведется в четком соответствии с нормативной базой. При установлении таких нарушений виновный должен обязательно привлекаться к ответственности. Стоит также тут отметить, что возможные последствия куда серьезнее, чем они предполагают на самом деле. Ведь по такой неосторожности наступает и смерть человека, пострадавшего в результате сбоев в работе предприятия или неправильной работы оборудования.

В процессе деятельности предприятия возникают проблемы с оплатой выставленных штрафов или неустоек. При производстве переоценочных мероприятий, все делается вопреки интересам фирмы. К тому же все производиться со злым умыслом, что приводит к возникновению проводимых следственных мероприятий по экономическим преступлениям.

Читайте так же:  Льготы для военнослужащих по контракту

Если у вас возникли вопросы, воспользуйтесь бесплатной юридической консультацией по телефону.

Способы совершения

С течением времени со стороны злоумышленников появляется все больше способов, как обогатится на рыночных отношениях. Это осуществляется не только за счет коллег по работе, а также по отношению к партнерам по бизнесу. Даже во время присвоения собственности государства не каждый подразумевает в этом преступное поведение, которое приводит к мерам реагирования.

[2]

Существуют и мошеннические схемы в экономической сфере, проявляющиеся в следующем:

Каждый из этих случаев требует детального изучения и индивидуального подхода, определяя конкретное преступление в сфере экономики. Ведь злоумышленники не делают все наугад. Они знают все тонкости своей работы и ищут именно те пути, которые наиболее тяжело выявить и обнаружить. Следовательно, всю преступную деятельность они тщательным образом конспирируют для избегания ответственности по уголовному закону.

Предусмотренное наказание

Каждое деяние в экономической сфере, совершенное против установленных правил будут караться по закону. Финансовые махинации проявляются на каждом предприятии, но не всегда их получается выявить вовремя. Итоговое наказание будет полностью зависеть от решения суда, которое базируется в своей деятельности на справедливости и полном соответствии личности подозреваемого. Но можно с уверенностью знать о том, что уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности настигнет каждого, кто решил обойти закон с другой стороны.

При обмане покупателей со стороны предпринимателя ему грозит реальное лишение свободы, сопряженное с конфискацией имущества. Дополнительно к этому он не сможет осуществлять такую деятельность в течение установленного срока. Только в исключительных случаях применяются штрафные санкции за преступления в сфере экономики. Правда, суды в последнее время все чаще применяют такие меры воздействия по отношению к злоумышленникам. Ведь госказна должна пополняться и делаться это можно по таким категориям дел.

Можно на примере рассмотреть конкретные виды наказания в зависимости от совершаемого преступного деяния. Когда будет осуществляться создание определенных препятствий в деятельности ИП, виновное ждет штраф. Аналогичным образом производиться выбор меры ответственности при несоблюдении порядка регистрации сделок на рынке недвижимости.

Реальный срок наказания предусмотрен при транспортировке матценностей без маркировки, а равно его хранение или сбыт. Здесь уже лишение свободы может доходить до 3 лет. Большие сроки до 5 лет предусмотрены связанные с незаконным оборотом спиртных напитков. Этиловый спирт при несоблюдении условий его изготовления может принести значительные человеческие жертвы. Нельзя обойтись без возбуждения уголовных дел.

Штрафные санкции могут применяться при деятельности вопреки закону, относящейся к азартным играм. При определенных обстоятельствах наказание может увеличиваться до реального помещения за решетку.

При наличии вины лица в неоплате кредитов, взятых им ранее, должностное лицо предприятия ждет ответственность – штраф, лишение свободы или обязательные работы. Примерно аналогичные меры воздействия в отношении лиц, принуждающих к совершению определенных значимых финансовых действий.


Всего существует огромное количество составов, применяемых в отношении виновных в экономической отрасли (глава 22 УК РФ). Каждый из них имеет свои меры реагирования со стороны госорганов, особенности возбуждения при наличии доказательственных фактов. Все будет зависеть в полной мере от самого человека после преступного поведения. Если он будет способен доказать факт своего исправления, суд может учесть нюанс в качестве смягчения наказания. Полное возмещения вреда и оплата штрафных санкций – все, чем может отделаться исправленный преступник. Получение судимости повлечет определенные правовые последствия, связанные с многочисленными ограничениями, в том числе и при очередном желании начать заниматься предпринимательской деятельностью.

Напоминаем, что вы всегда можете получить юридическую консультацию по телефону бесплатно.

За экономические преступления — экономические наказания

Автор: Александр Шпагин

За экономические преступления – экономические наказания

В апреле вступили в силу поправки в Уголовный кодекс РФ, которые смягчают наказание за совершение экономических преступлений. Теперь нарушившие закон бизнесмены могут избежать тюрьмы, если внесут достаточный залог. Это касается подозреваемых в мошенничестве, присвоении или растрате, причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, незаконной банковской деятельности, уклонении от погашения кредиторской задолженности и других. По мнению председателя коллегии адвокатов «Шпагин и партнеры» (Красноярск) Александра Шпагина, изменения логичны, а «успешные предприниматели вообще не должны сидеть за решеткой, поскольку еще многое могут сделать для развития российской экономики».

Что это за поправки, каковы их цели?

Закон носит либеральный характер и будет способствовать тому, что осужденные ранее бизнесмены, пребывающие сейчас за решеткой, выйдут на свободу и смогут продолжать свою деятельность. Это неоднозначная ситуация. Есть опасения, что они нарушат закон повторно. Однако, поправки в Уголовный кодекс предполагают внесение залога, который и является своего рода обеспечением от повторного нарушения законодательства. Цель законопроекта понятна – дать свободы бизнесу, который и так сейчас не в лучшем состоянии, способствовать, таким образом, улучшению экономической ситуации. Ведь осужденные предприниматели многое смогут сделать для экономики конкретного региона, страны в целом. У них есть соответствующий опыт и знания, а от ошибок никто не застрахован.

Кому выгодны новые поправки? Каковы последствия?

Главное здесь, что мера пресечения изменена: содержание под стражей на залог. Поэтому прежде всего, поправки выгодны бизнесменам. Прекращаются уголовные дела предпринимателей, которых преследовали годами. Результаты действия поправок налицо.

Изменения в русле общей политики России – гуманное отношение к бизнесу. Думаю, эти меры того же порядка, что и меры, ограничивающие количество проверок малого бизнеса, исключающие возможность повторных проверок без санкции прокурора. Все изменения направлены на то, чтобы дать бизнесу возможность спокойно работать. Ведь зачастую существующие нормы права использовались в качестве средств недобросовестной конкуренции, подключения административного ресурса, правоохранительных органов, чтобы уничтожить бизнес. Ведь раньше посадить можно было любого бизнесмена, при желании подвести его деятельность под нарушения уголовного кодекса. Теперь сделать это будет гораздо сложнее. Новые поправки в уголовный кодекс выгоды и государству, которое заинтересовано в нормальной работе предпринимателей, в налоговых отчислениях. Ведь когда бизнес загибается, прекращают свою деятельность предприятия, страдает в первую очередь государство. Выгодны поправки и работникам исправительных учреждений, у которых уменьшится нагрузка, освободятся забитые камеры. Ведь зачастую нормы содержания бизнесменов под стражей нарушаются. То есть изменения выгодны всем, кроме тех, кто использовал закон для захвата чужого бизнеса, вымогательства.

Читайте так же:  Документы для получения имущественного вычета

Какая ответственность за экономические преступления в развитых странах?

Такая мера наказания как лишение свободы за экономические преступления и в развитых странах применяется достаточно часто. Например, в США за налоговые преступления легко можно угодить за решетку. Они относятся к категории наиболее тяжких. Любое развитое государство стоит на страже своих интересов, поэтому экономические преступления наказываются серьезно. Вопрос в другом: зачастую люди, подозреваемые в совершении таких преступлений, годами содержатся за решеткой без приговора суда. Не факт, что человек в статусе подозреваемого причастен к правонарушению. А вот если суд состоялся, вынесен обвинительный приговор, то заключение под стражу обоснованно, но если бизнесмен попадает за решетку до суда, это страшно.

К тому же, на мой взгляд, если преступление экономическое, то есть совершено в сфере экономики, то и наказание должно быть экономическим: не столько лишение свободы сколько штраф. У меня было несколько дел по налоговым преступлениям, и я просил у суда назначить штраф в качестве наказания (когда виновность лица доказана). Например, налоговое преступление, пусть это преступление, но адекватной мерой наказания здесь должно быть не лишение свободы пусть даже условное, а штраф. Совершил экономическое преступление – понеси экономическое наказание. Ведь обвиняемый не вор, не убийца, не насильник, зачем лишать его свободы? Он еще много полезного может сделать как предприниматель. Если оступился, то серьезный штраф вполне может откорректировать его поведение. В этом есть здравый смысл, он поддержан руководством нашей страны и проводится в жизнь. Я только радуюсь как адвокат тому, что происходит.

Что касается залогов. Подозреваемые в экономических преступлениях смогут вносить залог, минимальный размер которого при преступлениях небольшой тяжести не может быть меньше 100 тыс. руб., при тяжких — не менее 500 тыс. руб. К тому же суд самостоятельно определяет сумму залога, заплатить который не всегда возможно…

Во – первых, если необходимо выплатить залог, но денег нет, можно взять кредит. У нас пока нет таких специализированных кредитных агентств, но в Америке они давно существуют. Такие агентства специализируются именно на кредитах правонарушителям.

Может быть, это будет толчок для развития подобных организаций в России. Во – вторых, не стоит забывать, что эти деньги возвращаются бизнесмену. Залог является мерой обеспечения надлежащего поведения лица, гарантом того, что бизнесмен не скроется от суда и следствия. Если проштрафившийся предприниматель будет добросовестно выполнять условия, установленные судом, подобающе вести себя, то залог ему будет возвращен даже после вынесения обвинительного приговора. То есть фактически он не потеряет деньги при надлежащем поведении. И потом суд при избрании меры пресечения, в данном случае залога, должен учитывать финансовые возможности бизнесмена. Уже есть случаи, когда суды назначали непосильные для предпринимателей суммы залогов.

Усилия бизнесмена и его адвоката в судебном процессе должны быть направлены и на то, чтобы доказать, что именно такая сумма залога соразмерна его доходам, его благосостоянию. Кроме того, очень важно, что новые поправки в уголовный кодекс дают возможность заплатить залог не только деньгами, но и имуществом. Раньше залог принимался только в денежной форме. Сейчас предприниматель может внести в качестве обеспечения принадлежащие ему акции, недвижимость или движимое имущество. В этом прелесть поправок.

Экономические преступления: виды и наказание

Экономические преступления – это поступки, которые признаются противозаконными и приносящими финансовый ущерб гражданам, предприятию или государству. Такие деяния не редкость и совершаются они в разных отраслях народного хозяйства. Наиболее частые – обман покупателей и незаконная предпринимательская деятельность.

Общая характеристика

У большинства преступлений экономической направленности есть одна общая черта: они всегда планируются, всегда умышленные, хотя в редких случаях и совершаются по неосторожности. Подобные деяния представляют собой, с одной стороны, незаконное «проникновение» в одну из сфер экономики, которое влечет за собой негативные последствия для участников рынка. Например, нарушения в сфере торговли (продажи или обмена товара).

С другой стороны, это незаконное «проникновение» в деловые отношения между предпринимателями-партнерами. В результате нарушается стабильность бизнеса, компания теряет свое устойчивое финансовое положение, и ее довольно легко «уничтожить», то есть разорить.

Классификация экономических преступлений

Все преступные деяния, совершаемые в сфере экономики, можно разделить на несколько видов:

  • разрушающие отношения в обществе (это мешает выстраивать качественную финансово-экономическую деятельность на уровне государства) проявляются во вмешательстве в формирование госбюджета, работу рынка ценных бумаг и кредитную область;
  • разрушающие отношения между предпринимателями — проявляются в виде незаконного вмешательства в частный бизнес или отдельную отрасль предпринимательской деятельности;
  • нарушение распределения материальных благ (в данном случае речь идет о посягательствах на частную собственность).

Основные признаки подобных деяний

Утверждать, что совершенный проступок является именно экономическим преступлением, можно лишь в том случае, если:

  • нарушены нормативные требования;
  • выявлены ошибки в заполнении официальной документации;
  • документы подаются в соответствующие органы с опозданием либо не подаются вовсе;
  • возникли неустойки, штрафы, пени, проводится переоценка (не всегда верная) материальных ценностей;
  • нарушен процесс производства продукции или оказания услуг;
  • некоторые сотрудники предприятия открыто нарушают закон (вплоть до криминала) и не реагируют на предупреждения руководства;
  • руководитель или сотрудники организации приобретают материальные ценности, стоимость которых в разы превышает размер их заработной платы.

Способы совершения преступлений

За годы существования рыночной экономики государства в целом и экономических отношений между гражданами в частности фантазия преступников «создала» не один способ разбогатеть (или попытаться это сделать) за счет других лиц (своих партнеров или сотрудников). Некоторые посягают и на имущество государства, полагая, что «с него не убудет».

Назовем и рассмотрим подробно основные мошеннические схемы:

  • формальная, а не фактическая инвентаризация;
  • нарушение технологического процесса;
  • необоснованное списание;
  • приписки;
  • пересортица;
  • фальсификация документов.

Формальная инвентаризация часто используется кладовщиками или лицами, у которых есть доступ к товарам (продукции) на большом складе. Часть этого товара проходит инвентаризацию лишь на бумаге, в действительности в наличии его может и не быть.

Видео (кликните для воспроизведения).

Нарушение технологии изготовления товаров или услуг (меньше жирность продукта, иная кислотность и т.д.). Цель – скрыть неучтенные резервы, излишки или, наоборот, недостачу.

Читайте так же:  Штраф за езду по обочине

Необоснованное списание – это указание в документации большего объема списанных товаров (продуктов), чем было сделано на самом деле.

Приписки могут быть двух видов: приписывают работы, которые в действительности не выполнялись или выполнялись в меньшем объеме, чем указано на бумаге. Это позволяет создать условия для необоснованного списания.

Пересортица проводится для создания излишков или сокрытия недостачи. Данный вид экономического преступления представляет собой реализацию в одной партии товаров разного качества. При этом в документах они указаны как товары одного сорта.

Фальсификация документов – представляет собой материальный подлог. Речь идет о ситуации, когда по документам и в реальности реализуются разные товары, оказываются разные услуги.

Наказание за преступление

Каждое преступление экономической направленности влечет за собой наказание. Каким оно будет, решает суд. Например, за обман покупателей в зависимости от тяжести преступного деяния предприниматель может лишиться свободы с конфискацией имущества, лишиться права занимать должность на предприятии торговли или общественного питания либо просто получит штраф.

Если предприниматель открыл бизнес и занимается хозяйственной деятельностью, не имея на то специального разрешения, не получив лицензию, ему грозит административное наказание.

Итак, экономическими преступлениями называют те поступки, которые совершаются в нарушение норм действующего законодательства и приносят убытки гражданам или предприятию. Они бывают разные, но за каждое виновнику грозит наказание: от штрафа до лишения свободы с конфискацией имущества.

Понятие, система, виды экономических преступлений

экономический преступление законодательство коррупция

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. Содержащиеся в ней запреты ориентированы на защиту свободы предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности.

Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные главой 22 УК общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются упорядоченные законом и иными нормативными актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности.

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены только путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран и др.).

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности — наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.

В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (ст. 169, 170, 171, 172 УК РФ и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст.173 УК РФ действия, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказания услуг населению и т. п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп.

преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ); злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 1851 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ);

преступления в сфере финансовой деятельности государства: контрабанда (ст. 188 УК РФ); незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ); неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК РФ); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199 УК РФ).

Читайте так же:  Надо ли платить за капремонт

Виды экономических и налоговых преступлений

Существуют разные виды экономических преступлений, и в отдельных случаях предприниматели, сами того не желая, становятся фигурантами подобных уголовных дел либо в качестве пострадавшего, либо, что еще хуже, в роли обвиняемого. Такие дела всегда сложные, запутанные, требуют обширных знаний в области юриспруденции, экономики, бух. учета.

Основные виды правонарушений

СМИ в последние годы всё чаще «возвещают» о совершении экономических преступлений. И дело не только и не столько в том, что воровать и обманывать стали чаще. Информированность граждан о том, какое наказание следует за попытку совершить противоправное действие в сфере экономики, — это одна из мер профилактики подобных нарушений.

На сегодняшний день основными проступками в данной сфере признаются:

  • хищение имущества (в том числе и в особо крупных размерах);
  • мошенничество;
  • вымогательство;
  • незаконная банковская деятельность;
  • заключение сделок с куплей/продажей земельных участков в нарушение действующих законодательных норм;
  • организация подпольного игорного бизнеса;
  • «отмывание» нелегальных доходов;
  • использование товарного знака без соблюдения законодательных норм.

Некоторые эксперты в этот список включают и пользование услугами хорошего адвоката по экономическим преступлениям. И они в определенной степени правы. Адвокат всегда защищает интересы своего доверителя. А если обвиняемый действительно совершил преступление, правозащитник поможет ему избежать наказания. Тот, почувствовав свою безнаказанность, в следующий раз решится и на более тяжкое преступление.

Разновидности налоговых преступных деяний

В УК РФ прописаны виды налоговых преступлений. Всего их четыре. Это – уклонение от:

  • уплаты налогов и/или сборов с физического лица;
  • налогов и/ли сборов с юридического лица.
  • ненадлежащее исполнение налоговым агентом своих обязанностей;
  • попытки скрыть имущество от налоговых органов с целью платить меньше налогов.

Стоит отметить, что согласно нормам действующего законодательства, если субъектом налогового преступления становится юридическое лицо, то нести ответственность приходится всё же физическим лицам: руководителю и/или главному бухгалтеру компании, поскольку именно им принадлежит право подписи (они подписывает все финансовые документы) и именно они обязаны представлять отчетность в налоговые органы.

А уголовное дело может быть возбуждено по инициативе:

  • налоговых органов, которые подают иск и в качестве доказательства прилагают финансовые документы, подтверждающие факт задолженности;
  • по материалам проверок, проведенных работниками правоохранительных органов, которые таким образом отреагировали на поступившее к ним заявление;
  • по материалам, которые удалось собрать в ходе оперативно-розыскных мероприятий.

Правонарушения налогового агента

Сокрытие доходов и имущества или непредставление налоговой декларации в установленные законом сроки – одно их частых правонарушений. Но и налоговый агент также может совершать экономические преступления в корыстных целях. Свое проявление это находит в следующем:

  • когда руководитель компании оплачивает свои поездки, проживание в отелях или лечение в санаториях за счет средств фирмы;
  • повышение собственного имиджа в глазах акционеров отдельных работников в виде повышения заработной платы и премии сотрудникам компании;
  • попытки скрыть плохое финансовое положение компании из страха потерять свою должность.

[1]

Всё это говорит о том, что руководителю компании следует разграничивать личные интересы и общественные. Это поможет не предстать перед судом в роли обвиняемого по делу о несостоятельности.

Расследование налогового преступления всегда сопряжено с проведением различных проверок и экспертиз. Представители правоохранительных органов хорошо знают свою работу, но в отдельных случаях и они могут нарушить протокол изъятия важных документов. В такой ситуации помощью квалифицированного юриста будет как нельзя кстати.

Помощь адвоката

Опытный адвокат по экономическим преступлениям поможет своим доверителям не совершать ошибок на стадии дознания и предварительного следствия, ведь любая ошибка может только усугубить их и без того незавидное положение. Например, расскажет, как вести себя во время проверки, как правильно составить жалобу, претензию или ходатайство. Он грамотно выстроит линию защиты и поможет избежать ответственности за чужие преступления.

Заметим, ответственность придется нести не за каждое экономическое преступление. В отдельных случаях субъекты освобождаются от ответственности:

  • если сумели погасить свою задолженность еще до того, как состоялось первого заседание суда по их делу (уголовное дело не возбудят, а возбужденное — прекратят);
  • частичное погашение долга становится смягчающим обстоятельством (большой плюс будет ему и в том случае, если долг он погасит сам или попросит об этом кого-либо другого);
  • если истек срок давности (от 2-х до 10 лет), наказание также не последует.

Итак, существуют разные виды экономических и налоговых преступлений. Это всегда сложные дела, которые квалифицируются по разным статьям Уголовного кодекса. Именно поэтому рекомендуется хорошо разобраться во всех тонкостях юриспруденции, экономики и бух. учета либо обращаться за помощью к опытному адвокату.

Виды преступлений в экономической сфере и ответственность за них

Объектом экономических правонарушений являются производство и распределение различных товаров и услуг. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным намерением получить материальную выгоду. Тяжесть наказания зависит от величины причиненного ущерба и наличия специального состава.

Виды экономических преступлений

Предпринимательство

  1. Штрафные санкции:
    1. 500 000 р. В случае с алкогольной продукцией — до 3 млн. р.;
    2. заработная плата за 3 г.
  2. Запрет на занятие данной деятельностью в течение 3 лет.
  3. Работы исправительного свойства на 2 г.
  4. Обязательный труд в течение 480 ч.
  5. Принудительная деятельность в течение 4 лет.
  6. Ограничение передвижения на 4 г.
  7. Взятие под стражу на 6 мес.
  8. Отбывание срока в течение 3 лет.

При наличии квалифицированного состава за совершение преступления экономической направленности статьи УК РФ предусматривают наказание в виде:

  1. Взысканий:
    1. 1 млн. 500 тыс. р. При незаконном обороте алкогольной продукции — до 4 млн. р.;
    2. доход за 5 лет.
  2. Запрета выполнять определенную работу в течение 3–5 лет.
  3. Исправительного труда в течение 2 лет.
  4. Обязательной трудовой деятельности в течение 480 ч.
  5. Труда принудительного характера на 5 лет.
  6. Ограниченного передвижения на 2 г.
  7. Заключения под стражей на 6 мес.
  8. Лишения свободы на 7 лет.
  • изъятая сумма была полностью возмещена;
  • жилое здание было введено в эксплуатацию.
Читайте так же:  В россии становится популярной покупка еды в кредит

Сколько дают за экономические преступления по статьям, касающихся кредитного долга и получения статуса банкрота:

  1. Штраф:
    1. 200 000 р. В случае с банкротным процессом сумма выше — до 500 000 р.;
    2. заработная плата за 18 мес. До 3 лет при банкротстве.
  2. Труд обязательного направления в течение 480 ч.
  3. Принуждающий труд на 5 лет.
  4. Ограниченность в передвижениях (при нарушениях, касающихся банкротства) на 2 г.
  5. Содержание в местах заключения в течение полугода.
  6. Лишение свободы на 6 лет.

Подробнее о мерах наказания за нецелевое использование кредита мы расскажем здесь https://lexconsult.online/7440-otvetstvennost-zaemshhika-kredita-ne-po-naznacheniyu

При квалифицирующих признаках (например, если использование кредита нанесло крупный ущерб государству или частным лицам) назначаются:

  1. Санкции:
    1. 100 000–300 000 р.;
    2. зарплата за 2 г.
  2. Ограничение свободы на 3 г.
  3. Обязательные работы в течение 480 ч.
  4. Исправительный труд на 2 г.
  5. Труд принудительного направления в течение 5 лет.
  6. Содержание в местах заключения до 5 лет.

Монополизм

Противоправные деяния, совершенные с целью устранить конкурентов, караются:

  1. Штрафом в размере:
    1. 300 000–500 000 р.;
    2. дохода за 3 г.
  2. Обязывающий труд в период 480 ч.
  3. Работами исправительного свойства на 2 г.
  4. Принудительным трудом на 4 г.
  5. Запрещением выполнять данные должностные обязанности в течение 3 лет.
  6. Ограничением передвижения на 2 г.
  7. Арестом на срок до полугода.
  8. Лишением свободы на 4 г.

Квалифицированные преступления, например, экономический шпионаж, сопровождающийся насилием или причинивший крупный убыток, наказываются:

  1. Запретом на определенные виды деятельности на 3 г.
  2. Штрафом величиной:
    1. в 1 млн. р. 500 тыс.;
    2. зарплаты за 5 лет.
  3. Обязательным трудом на 360 ч.
  4. Исправительным трудом на срок до 2 лет.
  5. Работами принудительного характера в течение 5 лет.
  6. Лишением свободы на 7 лет и до 10 лет в случае с принуждением к заключению сделки.
  • первым признается в совершенном деянии;
  • окажет содействие в расследовании дела;
  • возместит нанесенный ущерб;
  • его действия не имеют дополнительной квалификации по другой статье УК .

При нарушениях, касающихся денежных средств, акций и драгоценных камней, назначают:

Преступление, совершенное организованной группой или приведшее к огромным убыткам, наказывается:

  1. Запретом на работу в определенных сферах деятельности в течение 4 лет.
  2. Санкциями, соответствующими:
    1. 500 000 р. и 1 млн. 500 тыс. р. — в случае с манипулированием рынком в особо крупных размерах и распространением фальшивых банкнот;
    2. доходу за 5 лет.
  3. Обязательными работами в течение 480 ч.
  4. Деятельностью исправительного типа на 2 г.
  5. Принудительным трудом на 5 лет.
  6. Ограничением свободы в течение 2 лет.
  7. Лишением свободы на 7 лет и до 15 лет — за изготовление поддельных купюр организованной группой.

В случае с незаконным использованием инсайдерской информации крупным считается ущерб в размере от 3 млн. 750 тыс. р.

Таможенные платежи

За незаконный экспорт товаров или неуплату таможенных взносов предусмотрены:

  1. Запретом работать на указанных должностях сроком до 5 лет.
  2. Штраф величиной в:
    1. 500 000 р. При невозврате культурных ценностей или контрабанде алкогольной и табачной продукции — до 1 млн. р.;
    2. десятикратный размер контрабандных денежных средств;
    3. заработок за 5 лет.
  3. Деятельность обязательного характера в течение 480 ч.
  4. 5 лет принуждающего труда.
  5. Ограниченное передвижение на 3 г.
  6. Лишение свободы на срок до 5 лет и до 8 лет — в случае невозвращения культурных объектов в РФ.

За уклонение от уплаты налоговых и страховых взносов назначаются:

  1. Запрет на работу в некоторых областях в течение 3 лет.
  2. Штрафные санкции величиной в:
    1. 300 000 р. и 500 000 р. при сокрытии денег руководителем компании;
    2. трехлетний заработок.
  3. Принудительный труд на 5 лет.
  4. Заключение под арест на 6 мес.
  5. Лишение свободы на 2 г. и до 5 лет, если дело касается укрытия денежных средств предприятия (ст. 199.2 УК ).

За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье

А вот об ответственности за неуплату налогов юридическим лицом мы расскажем в статье здесь

Квалифицированный состав предусматривает:

  1. Запрет занимать указанные вакансии на 3 г.
  2. Взыскания:
    1. 500 000 р.;
    2. аналогичные доходу за 5 лет.
  3. Принудительный труд в течение 5 лет.
  4. Лишение свободы на 4 г. и до 6 лет, если неплательщиком является предприятие (ст. 199 УК ).

Крупной считается сумма налоговых платежей за 3 финансовых года, превышающая 900 000 р. (ст. 198 УК ) и 5 млн. р. для организаций. Виновный освобождается от ответственности, если:

  • преступление совершено впервые;
  • задолженность была погашена.

Сроки давности

Срок давности по экономическим преступлениям, как и любым другим, зависит от степени тяжести и определяется статьей 78 УК . Так, срок давности составляет за противоправное деяние:

  • низкой степени тяжести — 2 г.;
  • средней тяжести — 6 лет;
  • тяжкое — 10 лет;
  • особо тяжкое — 15 лет.

[3]

Отсчет периода начинается со дня совершения преступления до вступления в силу судебного приговора. Если обвиняемый совершит новое деяние, срок его истечения будет рассчитываться отдельно. Течение срока может быть приостановлено, если виновный избегает следствия и судебного разбирательства или не выплачивает наложенные взыскания.

Видео (кликните для воспроизведения).

Что касается исковой давности, в течение которой возможно возмещение материального ущерба, ее длительность составляет 3 г. Этот срок отсчитывается с даты, когда права потерпевшего были нарушены или же он узнал об их
нарушении.

Источники


  1. Авакьян, С.А. Конституционное право России: Методическое руководство к семинарам; М.: Российский Юридический Издательский Дом, 2013. — 370 c.

  2. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 2 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 895 c.

  3. ред. Шубин, В.В. Сборник постановлений Пленума Верховного Суда РСФСР (1961-1983 гг.); М.: Юридическая литература, 2012. — 432 c.
Экономические преступления — виды и наказание
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here