Что такое факторинг и пример расчета

Статья на тему: "Что такое факторинг и пример расчета" от профессионалов для людей. Обязательно дочитайте до конца.

Расчет вознаграждения фактора по договору факторинга

Существует множество количественных и качественных методов оценки эффективности функционирования компаний и предприятий различных сфер деятельности. Среди них стоит отметить такие, как: • функционально-стоимостной; • экстраполяционный; • сравнительный; • экспертных. При анализе эффективности нельзя не учитывать особенности, характерные для конкретной отрасли, которые определяют успешность ведения бизнеса. Для факторингового рынка, по нашему мнению, это имидж компании, стаж, опыт работы на рынке, наличие качественного программного обеспечения, в том числе клиентского модуля, работающего в режиме онлайн, квалифицированный персонал.

Что такое факторинг и пример расчета

Следующим типом клиента, который очень привлекателен для факторов, являются крупные торговые сети. Заключение партнерского соглашения с сетью и использование схемы реверсивного факторинга дает фактору доступ к огромному числу потенциальных клиентов в лице поставщиков данного ретейлера. Международные компании или их дочерние предприятия, действующие в РФ, обычно не проявляют интереса к финансированию, т.к.
получают его из-за рубежа от своих материнских компаний. Они привыкли к широкому набору услуг факторов, которые им предлагают за рубежом, поэтому такие клиенты требовательны не только к качеству услуг, но и к их цене, выдвигаемой факторами.
В том случае, если нужен фактор для долгосрочной работы с проблемными поставками — не скупитесь на крупного и проверенного фактора с широким перечнем услуг. Для разовых ситуаций подойдут более скромные варианты;

  • Всегда проверяйте отзывы. В эпоху интернета это не составит большого труда. Отбирайте объективные оценки прошлых клиентов и на их основе осуществляйте выбор подходящего вам фактора;
  • Сравнивайте стоимость услуг.

Какую комиссию фактор берет за свои услуги? Предусмотрена ли комиссия за просрочку оплаты покупателем?

  • Возможность использовать интернет для обмена документами и электронную подпись значительно ускоряют процесс.
  • ТОП-10 банков, предоставляющих факторинг Есть множество банков, предоставляющие услуги факторинга.
  • Что такое факторинг

    • мониторинг платёжеспособности продавцов и покупателей;
    • заключение сделки на основе договора;
    • оповещение покупателей о необходимости перевести денежные средства на счёт продавца, открытый в этом банке;
    • получение документов по отгруженной продукции и внесение информации в базу данных;
    • перевод денежных средств на счёт продавца;
    • отслеживание поставки товара;
    • получение платы от покупателя.

    Часть 5 Пример расчета факторинга Продавец осуществил поставку товара покупателю 5 мая на сумму 200 тыс. рублей. Банк выделил финансирование в размере 90% под 15% годовых. Максимальная отсрочка – 180 дней. Покупатель оплатил товар 25 мая.

    Объявление

    Расчет вознаграждения фактора по договору факторинга

    Как работает факторинг В операции факторинга обычно участвуют три лица: Фактор (банк) — Кредитор (поставщик товара) — Дебитор (покупатель товара)

    1. Фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования,
    2. Кредитор (поставщик товара),
    3. Дебитор (покупатель товара) .

    Основной деятельностью факторинговой компании (банка) является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией (банком) и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания (банк) осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60-90 % стоимости требований.

    Факторинг аналитика, интервью

    Механизм работы по факторингу предельно прост

    На вопросы о факторинге и его значимости для современного бизнеса отвечает директор представительства Национальной факторинговой компании в Республике Башкортостан Людмила Пензина.

    Добрый день, Людмила. Скажите, пожалуйста, что такое факторинг?

    Чтобы понятнее объяснить, я сначала скажу о том, что представляет из себя клиент факторинговой компании. Как правило, это торговая или производственная компания, которая закупает или отгружает товар с отсрочкой платежа. Соответственно, эта компания нуждается в финансировании или закупок, или того коммерческого кредита, который она предоставляет своим покупателям. Кроме того, у такой компании есть потребность в исключении риска возможной неоплаты – отгрузить с отсрочкой-то она отгрузила, но откуда у этой компании стопроцентная уверенность, что дебитор заплатит? Соответственно, факторинг – это комплекс услуг, который как раз и решает возникающие в процессе торгово-производственных отношений задачи. Он включает в себя и финансирование отсрочки, и закупок, и даже покупку у клиента образующейся дебиторской задолженности, чтобы этот клиент снял с себя кредитный риск, получив одновременно необходимо финансирование.

    Людмила, а какова схема работы по факторингу?

    Механизм работы по факторингу предельно прост. Компания-поставщик передает нам документы по отгрузке. А мы, в зависимости от ее потребностей, оказываем услуги: просто выплачиваем финансирование на срок отсрочки платежа, выкупаем дебиторскую задолженность, принимаем на себя обязательства на случай возможной неоплаты товара, и, когда покупатель вдруг не платит по истечении срока отсрочки, фактически возмещаем поставщику убытки.

    Вы еще и выполняете функцию страховой компании, страхуете риски неоплат?

    Скорее исключаем, выплачивая 90% от суммы поставки, так как мы все-таки не страховая, а факторинговая компания. Кстати, страховщики выплачивают в среднем от 70%-85% от суммы поставки.

    А есть какие-то отличия между тем куда мы обратимся: к вам или в страховую?

    Конечно, есть. Теоретически вы можете обратиться в страховую компанию, чтобы застраховать коммерческий кредит. Но такие услуги страхования в России почти не развиты, поэтому стоит обратить внимание на следующие нюансы. Во-первых, сроки выплаты возмещения. Период ожидания выплаты может составлять от 180 до 240 дней против максимальных 120 дней при факторинге.

    Во-вторых, объем передаваемой дебиторской задолженности. Обязательным требованием страховщика будет передача всей дебиторской задолженности, а в случае работы с фактором, речь идет только о согласованном списке покупателей.

    В-третьих, размер покрытия риска, о чем уже сказано выше.

    В-четвертых, требования к минимальному обороту на страхование. Страховым компаниям интереснее работать с теми поставщиками, оборот на страхование которых превышает 400 миллионов рублей. Факторинговая компания готова работать с гораздо меньшими объемами (от 60 миллионов рублей в год).

    Читайте так же:  Код категории налогоплательщика в декларации 3-ндфл

    И наконец, комиссия. Факторинговая компания начисляет комиссию на фактически выданное поручительство, а страховая компания – на весь оборот или на сумму установленного лимита.

    Вы ссылаетесь на неразвитость рынка кредитного страхования в России. А как давно существует рынок факторинга?

    Чуть более десяти лет. Его история неразрывно связана с деятельностью Национальной факторинговой компании. Первые попытки проводить операции с дебиторской задолженностью в СССР предпринимались еще в 80-х годах, однако, днем рождения факторинга можно считать 29 января 1999 года, когда было принято решение о начале развития факторинга в рамках Акционерного банка инвестиционно-банковской группы «НИКойл».

    То есть Национальная факторинговая компания появилась первой на российском рынке факторинга?

    Если быть точнее, то Национальная факторинговая компания как раз и создала в России этот рынок и вот уже 12 лет занимается его развитием. С 1999 года Управление факторингового обслуживания, состоявшее первоначально из шести человек, выросло до размеров и статуса самостоятельной компании с банковской лицензией. Так как мы специализируемся только на факторинге, мы имеем возможность быстро и качественно развиваться, предлагая клиентам все новые и все более гибкие решения. Только за последние два года наш продуктовый ряд пополнился четырьмя настраиваемыми продуктами. Один из них – это «Закупочный факторинг».

    Расскажите, пожалуйста, подробнее про «Закупочный факторинг».

    Это уникальный продукт для российского рынка, который был специально разработан для крупных покупателей, для финансирования их закупок.

    Какова схема при работе по «Закупочному факторингу»?

    Поставщик отгружает вам товар и передает в НФК электронный реестр поставок. Вы проверяете и подтверждаете действительность поставок. Понятное дело, что не по телефону и не по почте. Процедура осуществляется с помощью специальной системы «Электронный факторинг» – это система электронного документооборота. После того, как вы акцептуете поставку, мы выплачиваем вашему поставщику финансирование в размере 100% от суммы поставки. По окончании отсрочки, вы оплачиваете поставки на счет НФК.

    И какие выгоды при этом получает покупатель?

    Все более чем очевидно. Во-первых, вы, как покупатель, получаете отсрочку платежа на необходимый срок и сумму. Во-вторых, поскольку работа по закупочному факторингу равнозначна оплате товара по факту отгрузки, ваш поставщик имеет возможность предоставить вам, покупателю, дополнительные льготы и бонусы. В-третьих, вы экономите. Или зарабатываете. Как угодно. Ведь комиссия за факторинг в большинстве случаев меньше, чем стоимость коммерческого кредита от поставщика.

    А какой факторинговый продукт сегодня самый востребованный?

    С каждым годом в портфеле НФК растет доля безрегрессного факторинга – в 2010 году мы перешагнули 40% барьер. Безрегрессный факторинг – это сочетание финансирования поставок с отсрочкой платежа с одновременной возможностью исключить риск неоплаты отгружаемого товара. Факторинг без регресса предполагает покупку дебиторской задолженности в момент отгрузки товара, то есть помимо выгод, связанных с получением доступа к финансированию и снижению рисковой нагрузки, вы еще и улучшаете качество баланса, поскольку просто списываете дебиторку. При этом, хотелось бы отметить, что НФК работает с покупателями любого масштаба – от ИП до крупных предприятий из любых регионов страны, то есть мы предлагаем безрегресс не только поставщикам в адрес федерального ритейла.

    Красиво вы очень все описываете. А как формируется цена и от чего она зависит?

    Три составляющих: комиссия за финансирование, которая зависит от срока отсрочки; комиссия за факторинговое обслуживание, зависящая от объема переданной дебиторской задолженности; комиссия за исключение риска неоплаты отгруженного товара, которая также зависит от объема передаваемой дебиторки и, безусловно, от ее диверсификации.

    На самом деле, не всегда факторинговые компании имеют понятную и прозрачную модель ценообразования. При заключении договора нужно обязательно обратить внимание на то, как формируется стоимость.

    В заключение хотелось бы услышать примеры применения факторинга на практике конкретными компаниями. Какие задачи они решили, насколько улучшили свои финансовые показатели?

    Хорошо, давайте, раз уж мы говорили о продукте «Закупочный факторинг», приведу вам конкретный пример. Напомню, что этот продукт был специально разработан для закупок.

    Одна из крупнейший региональных торговых сетей использует схему финансирования закупок с середины 2010 года. Принцип работы простой. Поставщики отгружают в сеть продукцию на условиях отсрочки платежа 120 дней и по факту подтверждения покупателем, торговой сетью, отгрузки, получают денежные средства от НФК. Фактически факторинговая компания производит оплату за полученный покупателем товар по факту отгрузки, однако, покупатель получает необходимый ему коммерческий кредит. И оплачивает за него фактору комиссию, которая зачастую меньше, чем стоимость коммерческого кредита.

    Преимущества такой схемы в данном случае заключаются в следующем: поставщики готовы давать покупателю скидку за досрочную оплату товара и увеличить отсрочку платежа с увеличением суммы товарного кредита. В результате срок отсрочки от поставщиков увеличился с 30 до 120 дней, а скидка за раннюю оплату товара и положительная разница стоимости ранее получаемого коммерческого кредита и нынешней комиссии за факторинг позволили увеличить прибыль от продаж на 12,5%.

    Еще вот такой пример. Клиент, один из крупнейших игроков регионального рынка поставщиков электроники и бытовой техники, отгрузив товар покупателям с отсрочкой платежа, продал НФК образовавшуюся дебиторку в размере 27 миллионов рублей. Сразу же после продажи задолженность перед поставщиками сократилась на 15 миллионов рублей и были проведены авансовые платежи на 5 миллионов рублей.

    Такой аспект, как хорошая финансовая отчетность, принципиально важен для компаний, которые стремятся получить банковский кредит в нужном объеме и на выгодных условиях. Все потому, что банки с большей охотой и на большие сроки кредитуют компании с небольшой долей понятной им дебиторской задолженности.

    Что такое факторинг в расчетах

    Факторинг, пример расчета Рассмотрим простейший пример: Продавец поставил покупателю 1 января товар на общую сумму 100 000 рублей. Банк финансирует 90% от суммы поставки.

    Что такое факторинг и пример расчета

    Есть, например, факторинг, который будет интересен производителям и оптовым поставщикам. Эту услугу оказывают не только банки, но и другие коммерческие организации.
    Определение факторинга Факторинг — это финансирование поставок товара. Компания-поставщик отгружает продукцию и оплату за партию получает не от покупателя, а от банка.

    • поставщик (кредитор);
    • покупатель (дебитор);
    • банк (фактор).
    Читайте так же:  Сколько зарабатывает адвокат

    После того, как дебитор перечислит в банк долг, фактор вернет на счет продавцу: 100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 рублей. Ставки по факторингу достаточно высоки. Однако, возможность использовать средства от клиента уже сегодня, не дожидаясь оплаты в конце срока отсрочки, с лихвой компенсируют небольшую переплату за короткий срок использования средств фактора.

    Видео — что такое факторинг простым языком: (37 голос., средний: 4,00 из 5) Загрузка…

    Что такое факторинг. его условия и сущность

    Банк или факторинговая компания берет этот счет и оплачивает его раньше, чем это сделает ваш покупатель. Так в расчетах между продавцом и клиентом появляется посредник — фактор. Он может, помимо оплаты, вести торговый документооборот. ПримерКомпания «Выше стропила» производит и продает строительные материалы.
    Поставки в сеть строительных гипермаркетов «Плотники» могут удвоить оборот компании, но сеть платит поставщикам с отсрочкой в два месяца. Контракт заключили, товар отгрузили, но пока придут деньги от «Плотников», компании «Выше стропила» нужно будет два месяца платить аренду за склад и офис и выдавать зарплату сотрудникам.
    Оборотных средств на это не хватает. Такую ситуацию называют кассовым разрывом. Разрешить ее можно с помощью факторинга. Фактор выплатит компании «Выше стропила» часть выручки (обычно 80–90%) сразу.

    Что такое факторинг

    С факторингом можно масштабировать оборот Вы можете увеличить поставки в высокий сезон или после расширения. Если спрос на рынке падает, вы сами можете выбрать, по каким поставкам вам нужна услуга факторинга, чтобы не платить лишних комиссий.

    Фактор проверяет клиента и повышает его платежную дисциплину Продажи с отсрочкой платежа — это всегда риск. Клиент, который в прошлом году платил аккуратно, в этом году вдруг начал задерживать платежи.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Или крупный покупатель просто перестает отвечать на ваши звонки. Или новый клиент просит отсрочку, но у вас нет уверенности, что он заплатит за товар.
    Эти ситуации известны всем бизнесменам. Факторинг помогает их избежать или предотвратить. Фактор сам проверяет платежеспособность ваших клиентов, устанавливает лимит на поставки в кредит конкретному покупателю и рекомендует длительность отсрочки платежа.

    Историческая справка Историки утверждают, что факторинг – это старейшая форма кредитования, которой не одно тысячелетие. Разумеется, в древних цивилизациях использовались несколько иные схемы, но присутствовали черты факторинговых операций.

    Однако сильного развития услуга тогда не получила. Англия Закономерный толчок к развитию случился только в 14 веке в Англии. Так появились посредники, организующие взаимодействие между производителями и конечными покупателями.

    В задачу факторов входил поиск и анализ покупателей, обеспечение хранения продукции, инкассация торговой выручки. Посредники позволили удаленным предприятиям сосредоточиться на производстве, а не на поиске точек сбыта.

    Они сильно помогли удаленным компаниям реализовать изготовленную продукцию. На факторах того времени полностью лежала функция поиска рынков сбыта и оценка надежности покупателей.

    Что такое факторинг?

    • прием от продавца товарных накладных и счетов-фактур по отгруженным партиям товара, оценка договора поставки и соответствия его условиям накладной, внесение поставок в базу данных;
    • перевод суммы финансирования на счет продавца, внутрибанковский учет объема требований и выплат;
    • отслеживание просроченных поставок (то есть тех, по которым отсрочка платежа уже закончилась, а оплата от дебитора не поступила), иногда в этом случае клиент может подтвердить в письменном виде закрытие данной поставки, и регрессное требование выдвинуто не будет;
    • прием входящих платежей от дебитора, их разнесение по поставкам, учет выплаченных процентов и возврат излишне уплаченных средств клиенту.

    Факторинговая компания Не столь важно, кто осуществляет финансирование – банк или факторинговая компания. Основное отличие банка от компании-фактора – стандарты работы.

    Факторинг в примерах

    Так, в 1988 году в Оттаве была принята Конвекция УНИДРУА. Правовое регулирование Факторинговые сделки регулируется законодательством той страны, где они проводятся.

    В России это Гражданский кодекс РФ. И хотя в нем отсутствует сам термин и определение факторинга, есть упоминание о сделках с точно таким же механизмом. Факторинг получил широкое распространение на международном уровне, и для их регулирования была принята Конвенция УНИДРУА (Оттава, 1988 г.).

    Россия присоединилась к ней в 2015 году. В ней подробно разъяснены общие положения и сфера применения услуги, приведены права и обязанности всех участников сделки, указаны правила уступки требований. Рис. Международный формат Россия сегодня Что такое факторинг, в России узнали в 1996 году вместе с выходом первой части Гражданского кодекса. Эту схему работы с поставщиками и покупателями экспериментально внедрили и в СССР.
    Стоимость факторинга проще рассчитать как процент от суммы одной поставки. Диапазон предложений рынка — от 0,5 до 4%. В зависимости от вида факторинга и условий фактора комиссия выплачивается в момент выдачи финансирования или же после получения фактором 100% оплаты от покупателя. Во втором случае, если покупатель не платит вовремя, некоторые факторы устанавливают повышенную комиссию за каждый день просрочки. Каким бывает факторинг? Чаще всего используют два вида факторинга: с регрессом и без регресса. Разница в том, кто принимает на себя риски в случае, если клиент не оплатит поставку, — фактор или вы. Факторинг с регрессом Факторинг с регрессом обычно дешевле, чем без него, и получить его впервые проще.

    При факторинге с регрессом дебиторская задолженность сохраняется на вашем балансе. Первым платежом фактор перечисляет вам не все деньги, а только часть.

    Что такое факторинг в расчетах

    Выдвинуть условие «утром деньги — вечером стулья» могут только персонажи романа «Двенадцать стульев», а вот поставщикам продавать свои товары и услуги приходится иногда с отсрочкой в несколько месяцев. Разбираемся, как сделать так, чтобы эта ситуация не ударила по вашему бизнесу. Вы поставили товар или оказали услуги, а оплатят их через месяц. Кажется, что ваш бизнес становится похожим на банковский: вы кредитуете своих клиентов. Но в отличие от банка у вас нет свободных денег, кредитных аналитиков и службы взыскания долгов. А каждая задержка платежа грозит оставить бизнес без оборотных средств. Защититься от рисков и вывести бизнес на новый уровень поможет факторинг. Факторинг — это обмен будущей выручки на деньги. Вы продали товар и выставили за него счет клиенту. Счет — это будущая выручка, денег на руках у вас нет.

    Читайте так же:  Цена и условия покупки франшизы макдональдс в россии

    Расчет затрат по факторингу

    Пример 18.2

    Расчет расходов, связанные с этим договором факторинга, составляют

    Пример 18.1

    Расчёт по приведенным данным

    Действие
    Вычитаемая сумма 200 тыс. руб. (общая сумма счетов)
    минус 20 тыс. руб. (резерв)
    минус 6 тыс. руб. (комиссия фактора)
    минус 4 тыс. руб. (% за аванс)
    Итого: 170 тыс. руб.

    Сводная таблица: преимущества и недостатки факторинга

    Преимущества факторинга Недостатки факторинга
    § быстрое предоставление денежных средств, § снижение накладных расходов на содержание отдела по работе с покупателями и заказчиками, § получение финансовых консультаций, § обеспечение возможности получения авансов, особенно необходимых при сезонных операциях, § укрепление позиций балансового отчета компании. § высокая стоимость факторинговой операции, § негативное впечатление, складывающиеся у покупателей в результате смены держателя дебиторской задолженности.

    Факторинговая компания закупит у компании дебиторскую задолженность на сумму 120000 руб. в месяц и выдаст ссуду в размере до 80% дебиторской задолженности на условиях 14% в год и 1,5% комиссионных от приобретаемой дебиторской задолженности. Определить расходы, связанные с договором факторинга.

    Действие ∑, руб.
    Комиссионные компании — фактора 0,015 x (120 000 руб.x12) 21 600
    Расходы по займу 0,14 x (120 000 x 0,8) 13 440
    Итого расходы 35 040

    Факторинговая компания устанавливает комиссионные в размере 3% и дает ссуду предприятию в размере до 75% от дебиторской задолженности, покупаемой за дополнительный 1% в месяц. Ежемесячно формирующаяся дебиторская задолженность (продажи в кредит) составляет 400000 руб. в месяц. В результате договора факторинга предприятие экономит 6500 руб. в месяц на затратах отдела по работе с дебиторами и безнадежных долгах в размере 2% от продаж в кредит.

    Банк XYZ предложил предприятию свои условия проведения факторинга, согласно которым он предоставит ссуду до 75% от дебиторской задолженности; ставка в 2% в месяц плюс 4% начислений за работу с дебиторской задолженностью, в счет которой выдается ссуда. Средняя длительность коммерческого кредита составляет 30 дней. Если компания хочет получить максимально возможную ссуду в месяц, следует ли ей работать с факторинговой компанией, или переключиться на работу с банком XYZ?

    [1]

    Действие ∑, руб.
    Покупаемая дебиторская задолженность
    Комиссионные фактора (0,03 x 400 000 руб.) 12 000
    Процент за ссуду (0,01 · 0,75 x 400 000 руб.) 3 000
    Итого затраты 15 000
    Стоимость банковского финансирования:
    Процент (0,02 x 0,75 x 400 000 руб.) 6 000
    Начисления за работу с дебиторской задолженностью (0,04 x 300 000 руб.) 12 000
    Дополнительные затраты из-за не использования факторинга:
    Затраты отдела по работе с дебиторами (кредитованию) 6 500
    Безнадежные долги (0,02 x 400 000 руб.) 8 000
    Итого затраты 32 500

    Поскольку 15 000 руб. меньше, чем 32 500 руб., компании следует выбрать вариант с факторингом.

    Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

    advant24.ru

    При определении процента финансирования основное значение имеет размер возможных вычетов и прямых платежей со стороны данного дебитора, поэтому на этапе определения процента финансирования проводится анализ списаний и вычетов в отношении поставок данному дебитору: Пф мах = 100% — (В ср + 10%), (3) где Пфмах — максимальный процент финансирования от величины требования; В ср — средняя сумма вычетов за период, %. Средняя сумма вычетов за период рассчитывается как средняя сумма величины кредитных нот, скидок, возвратов товара и пр. После начала финансирования требований клиента к данному дебитору на регулярной основе проводится мониторинг списаний и вычетов для подтверждения / изменения процента финансирования.

    Что такое факторинг и пример расчета

    Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.» Иными словами, фактические долги (денежные требования) могут быть проданы кредитором определённому лицу, обладающему свободными денежными средствами (финансовому агенту), который обязуется выплатить клиенту (кредитору) причитающийся ему долг третьего лица, за вычетом собственных интересов и комиссии. Когда наступит срок платежа по указанным суммам, финансовый агент взыщет их с должника.

    Комиссия факторинговой компании обычно складывается из нескольких составляющих — комиссия за сервис, процент за деньги, комиссия за кредитный риск и регистрацию поставки.

    Величина комиссионного вознаграждения за денежные ресурсы устанавливается в процентах от величины денежного требования, профинансированного фактором, и рассчитывается от даты перечисления финансирования на счет клиента до даты поступления от дебитора оплаты в полном размере по профинансированному таким образом требованию. В случае частичной оплаты требования дебитором величина комиссионного вознаграждения за денежные ресурсы будет рассчитываться на оставшуюся сумму непогашенного финансирования до полной оплаты.

    В случае частичного погашения стоимости денежного требования величина комиссионного вознаграждения за денежные ресурсы рассчитывается исходя из суммы частично погашенного требования.
    Величина вознаграждения устанавливается в зависимости от количества набранных баллов. Пример расчета баллов приведен в табл. 3, вознаграждения — в табл.
    4. Итоговый результат оценки ключевых параметров клиента в нашем случае — 33,5 балла. По результатам анализа ключевых параметров клиента величина вознаграждения за факторинговое обслуживание может устанавливаться в пределах от 0,1% до 2% и более от суммы уступленных требований.

    Комиссионное вознаграждение за обработку документов устанавливается в размере 25-75 руб., кроме того учитывается НДС по действующей налоговой ставке (за один комплект документов по одной поставке). Величина данного комиссионного вознаграждения составляет 25-50 руб.
    за один комплект документов по одной поставке для клиентов, которые классифицируются как крупные, и 50-75 руб.

    Читайте так же:  Сколько можно заработать в яндекс. такси

    Что такое факторинг

    Налогообложение факторинговых операций В целях налогообложения прибыли вознаграждение, уплачиваемое клиентом факторинговой компании по операциям факторинга, должно учитываться либо в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, либо в составе внереализационных расходов при условии, что указанные расходы экономически обоснованы и документально подтверждены. С точки зрения необходимости ограничения вычета расходов на факторинговое обслуживание по правилам, предусмотренным для процентов по долговым обязательствам (1.5 ставки рефинансирования ЦБ РФ для задолженности в рублях, либо исходя из сопоставимых долговых обязательств), следует принимать во внимание следующее: 1.

    [3]

    Объявление

    Часто премия за риск включается в состав комиссии за факторинговые услуги и в случае использования страхования определяется исходя из котировок страховой компании;- комиссия за рассмотрение заявки клиента (как вариант — за установление лимита) характерна для банковских факторов;- отдельная комиссия за «электронный» факторинг (использование специализированного программного обеспечения);- штраф за неполное использование предоставленного лимита;- штраф за то, что клиент не передал на факторинг определенное количество дебиторов;- штраф за несвоевременное погашение задолженности дебиторами;- штраф за несвоевременную выплату в случае предъявления права регресса.В последнее время некоторые факторы стали предлагать своим клиентам единую ставку, выраженную в процентах от оборота, которая включает в себя все составляющие.

    • доступность кредитных средств;
    • отсутствие или минимальный размер дополнительных платежей и комиссий;
    • возможность ускорить обороты денежных средств, получая тем самым дополнительную прибыль;
    • минимизация рисков от налаживания отношений с новыми покупателями;
    • возможность гибко изменять политику действий на рынке, привлечения клиентов на выгодных и удобных условиях отсрочки платежа.

    [2]

    Плюсы и минусы Даже в условиях кризиса банки постоянно развивают перечень кредитных продуктов для бизнеса, позволяя предпринимателям с минимальными издержками использовать заемные средства для развития. Многие из этих предложений слишком дороги или недоступны для небольших компаний.

    Расчет вознаграждения фактора по договору факторинга

    При уступке денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС (не освобождаемых от НДС по ст. 149 НК), или при переходе требования к другому лицу на основании закона, налоговая база по операциям реализации указанных товаров (работ, услуг) определяется в порядке, предусмотренном ст. 154 НК (ст. 155 НК РФ). То есть, клиент обязан начислить НДС в обычном порядке при первоначальной реализации.

    После того, как дебитор перечислит в банк долг, фактор вернет на счет продавцу: 100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 рублей. Ставки по факторингу достаточно высоки. Однако, возможность использовать средства от клиента уже сегодня, не дожидаясь оплаты в конце срока отсрочки, с лихвой компенсируют небольшую переплату за короткий срок использования средств фактора.

    Видео — что такое факторинг простым языком: (26 голос., средний: 4,10 из 5) Загрузка…
    Что такое факторинг Что такое факторинг Головной офис: ул. Тази Гиззата 3а, офис 402 420111 Казань, Россия , 8 (951) 066-77-74 Часть 1 Факторинг простыми словами 1 Для удачного развития бизнеса требуется финансовое вложение денежных средств.

    1. Клиент, именуемый поставщиком товара (кредитор).
    2. Покупатель товара (дебитор).
    3. Посредник (факторинговая компания — фактор или кредитное учреждение), обеспечивающий продавца денежным требованием.

    Посредник осуществляет кредитование клиентов с помощью погашения дебиторской задолженности, которая обычно не превышает полугода.

    Факторинг это простыми словами примеры

    Сперва продавец дает товар с отсрочкой платежа, после чего фактор передает 80% от этой суммы. Проходит некоторое время, и покупатель уплачивает 100% этой суммы, то есть полностью её покрывает. Кредитор передает полученную от должника сумму, фактор переводит остаток этой суммы, вычитая свою комиссию.

    • Открытый тип считается намного сложнее за счет участия в нем всех трех лиц. Покупатель в качестве оплаты передает всю сумму банку. Выходит так, что проходят все процессы как в закрытом типе, только дополнительно участвует третье лицо – дебитор.

    Факторинг, что это простыми словами? Банковский факторинг. Что такое банковский факторинг? Что такое факторинг, уже было сказано выше, но стоит учесть исключения. Банковское финансирование может осуществляться только в случае договоренности между дебитором и продавцом об отсрочке до 6 месяцев с момента поставки.

    Что такое факторинг и пример расчета

    Видео — что такое факторинг: Система банковского факторинга Факторинговое финансирование осуществляется в том случае, если между продавцом и дебитором существует договоренность, закрепленная в договоре поставки, об отсрочке платежа сроком до 180 (иногда до 240 суток) с момента поставки. В этом случае банк выплачивает продавцу средства в сумме до 90% от стоимости всех товаров по товарной накладной, а дебитор, в свою очередь, всю сумму долга переводит на факторинговый счет в банке. Банк, получив перевод, взимает комиссию за обслуживание, за обработку данных по накладным, проценты по сумме финансирования за фактическое количество дней использования кредитных средств.
    После этого из суммы поступления гасится основной долг по финансированию, а остаток средств (если он есть) переводится продавцу.

    Что такое факторинг: простое и подробное объяснение, схема

    • факторинг с регрессом, когда именно кредитор отвечает за своевременный возврат денег финансовой организации.

    Помимо этого особо выделяют такие виды факторинга как тендерный, который предоставляется для компаний, выигравших контракт на продажу продукции или проведение определенных работ, а также факторинг-гарантию, при котором компании, предоставляющей товары или услуги, не дается финансирование. Этапы факторинга и схема процесса Для лучшего понимания схемы факторинга, давайте рассмотрим конкретный пример открытого факторинга:

    • Кредитор предоставляет своему заказчику услуги, либо же интересующие его товары с отсрочкой платежа.
    • Кредитор передает фактору ведомость, подтверждающую появление дебиторской задолженности за предоставленные товары или услуги.
    • Фактор порывает значительную часть задолженности.

    Что такое факторинг: самый простой и понятный разбор понятия + полезное видео

    Факторы представляли собой некий прообраз качественного дилера, который может работать на основе процедуры факторинга. В XIX веке Североамериканское сообщество стало терпеть убытки от повышения таможенного сбора странами Западной Европы. В итоге, предприниматели не могли обеспечить производство продукции.

    Читайте так же:  Можно ли отказаться от субботника на работе

    Стоимость ее реализации стала настолько высокой, что средств на изготовления просто не оставалось! Выход был найден: банковские организации ввели в моду факторинг, тем самым поддерживая собственные фирмы и давая возможность совершить скачок в росте производства. Начиная с 1960 года, Америка смогла переломить давление европейцев, и началось жесткое противостояние бизнес-идей. Столкнулись два лагеря предпринимателей и банковских систем, ожидалась кровавая битва за мировое господство.

    Что такое факторинг: объяснение с примерами

    Фактически получается, что обязанность по уплате налога на имеющуюся прибыль возникает несколько раньше, нежели поступают деньги от реализации продукта. Факторинг является той мерой, которая позволяет избежать такого разногласия в операциях.Субъекты, которые чаще всего являются сторонами факторинга

    • Быстро развивающиеся предприятия.
    • Компании без залогового обеспечения.
    • Компании, большая часть дебиторской задолженности которых находится в активах.
    • Предприятия, специализирующиеся на сезонных услугах и продукции.
    • Компании, специализирующиеся на реализации больших проектов, и для которых срок платежа играет большую роль.
    • 24.09.2015
    • Как происходит продажа дебиторской задолженности?
    • Виды банковских услуг.

    Факторинг: что это простыми словами?

    Иными словами, если покупатель в срок не произвел оплату за поставку, долг фактору возвращает продавец. Взаиморасчеты между продавцом и покупателем после закрытия долга по факторинговому финансированию, банк уже не контролирует. Отдельно стоит выделить факторинг без уведомления. В этом случае сам дебитор не уведомляется о то, что поставки и расчеты теперь происходят через фактора.
    Переводы средств могут осуществляться на расчетный счет продавца в банке-факторе. Чаще всего за заключением договора факторинга обращается продавец. С помощью фактора компании рассчитывают компенсировать потери от задержек выплат покупателя, развивая при этом сотрудничество с ним на условиях отсрочки платежа. Но иногда за факторинговым обслуживанием обращается покупатель. В этом случае финансируется процедура покупки оптовых партий товара, а сам вид факторинга именуется реверсивным или закупочным.

    Факторинг — что это простыми словами? виды факторинга

    • Подписание договоров банковского счета, различного рода поручительств и других документов.
    • После дебиторам рассылаются уведомления о необходимости перечисления конкретной суммы на счет, который перед этим был открыт на продавца.
    • На счет продавца переводится сумма, а также производится внутрибансковский учет выплат и объема.
    • От покупателя принимаются входящие платежи, после чего они заносятся по поставкам.
    • Этапы факторинга Чтобы понимать суть всего процесса, нужно знать минимум 5 этапов факторинга:
    1. Продавец предоставляет клиенту товар или услугу с отсрочкой платежа.
    2. Продавец после выявления кредиторской задолженности передает фактору документы, подтверждающие это.
    3. После чего фактор (факторинговая компания или соответствующий отдел банка) покрывает эту задолженность.

    Факторинг — что это простыми словами

    • Производителям специализированных товаров;
    • Фирмам, выставляющим счета не сразу, а после выполнения определенных работ;
    • Компаниям, работающим с субподрядчиками;
    • Поставщикам, работающим на условиях послепродажного обслуживания.
    • Также, следует отметить, что невозможен факторинг в отношении:
    1. Расчетов между филиалами предприятия;
    2. Долговых обязательств физических лиц;
    3. Бюджетных организаций.

    Факторинг или кредит? Факторинг Кредит Короткие сроки, от нескольких дней до года (не более) Возможен только долгосрочный Нет залога Обычно выдается под залог Сумма зависит от объема продаж поставщика Сумма кредита обусловлена заранее Финансирует текущую деятельность компании Чаще выдаются на расширение бизнеса и прочие изменения Из суммы вычитается комиссия.

    Факторинг, что это простыми словами? факторинг vs кредит.

    Зачем нужен факторинг бизнесу в сфере торговли или услуг Факторинг нужен для того, чтобы поставщик мог практически сразу и без отсрочек платежа получить оплату за поставленный товар или оказанную услугу. А покупатель мог быстро погасить свой дебиторский долг перед поставщиком, тем самым зарекомендовав себя надёжным клиентом. Такая услуга помогает дебитору решить вопрос с выплатой долга при возникновении форс-мажорных обстоятельств.

    1. Компания-поставщик (кредитор) отгружает в адрес покупателя (дебитора) свою продукцию, который просит отсрочить платеж на удобный для него срок.
    2. По договору факторинга финансовое учреждение (посредник, фактор) переводит поставщику сумму, равную 80-90% от общей стоимости товара.
    3. По истечении прописанного срока дебитор гасит долг за товар не кредитору, а банку.

    Факторинг это простыми словами примеры

    Обратным ему является закрытый факторинг, при котором покупатель не знает о посреднике. Факторинг с регрессом, видео: Ассоциация факторинговых компаний АФК в России была создана с целью объединения участников рынка, предоставляющих данные услуги. Это не коммерческая и негосударственная организация, основные принципы которой:

    • Открытость и равноправие для всех членов, при этом не имеет значения их масштаб и модель ведения бизнеса.
    • Совместное решение общих задач и объединение для этого ресурсов участников Ассоциации.
    • Максимально возможный сервис для членов.

    Организация призвана способствовать установлению общих правил поведения и выработке стандартов обслуживания, ведению диалога от лица профессионального сообщества с государственными структурами, содействовать созданию благоприятных условий для работы всех ее членов.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Финансирование бизнеса » Услуги факторинга » Факторинг представляет собой комплекс услуг, важнейшим звеном которого является уступка (продажа) дебиторской задолженности компании. Разберем приведенное выше определение подробнее и объясним его простыми доступными словами. Сущность факторинга очень проста, если отбросить специфические термины, разобраться в нем не составляет труда.

    Источники


    1. Торгашев, Г.А. Методика преподавания юриспруденции в высшей школе / Г.А. Торгашев. — М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2014. — 463 c.

    2. Клименко, А. В. Теория государства и права / А.В. Клименко, В.В. Румынина. — М.: Высшая школа, Мастерство, 2000. — 224 c.

    3. Правоведение. Учебное пособие. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2013. — 400 c.
    Что такое факторинг и пример расчета
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here